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全球税务透明化的浪潮，正以不可阻挡之势席卷而来。过去十年，跨境电商行业犹如一匹脱缰的骏马，驰骋于广阔的市场，实现了令人瞩目的爆发式增长。然而，伴随这种快速发展，税务操作在很长一段时间里也呈现出一些“模糊地带”。这既有行业初期探索的特性，也有全球监管体系尚待完善的客观原因。许多企业在巨大的利润空间诱惑下，在利用海关监管漏洞和相关税收政策时，可能出现不够规范的操作。因此，无论是从国际层面还是国内视角来看，各国政府加大税务监管力度，都是行业发展到新阶段的必然选择。

放眼全球，随着国际经济形势的不断演变，各国都在积极寻求更有效的途径来优化财政收入结构。加强对跨境企业的征税和税收监管，无疑是其中重要的举措。以太平洋彼岸的美国为例，自现任总统特朗普的关税加征政策落地以来，美国海关对中国出口商品的查验力度明显加大。就在前不久，美国海关通过《执行与保护法案》（EAPA）的调查，便发现了超过4亿美元的未缴纳贸易关税，其中有2.5亿美元的欠税涉及23家中国企业。根据美国财政部报告，得益于一系列关税政策，2025年6月，美国海关关税收入达到了272亿美元，创下了单月历史最高纪录，这足以见得各国对税收合规的重视程度正在不断提升。

回望国内，面对国民经济高质量发展的新要求，以及持续优化的财政收支结构，跨境电商行业的税务合规化已成为刻不容缓的要务。随着我国跨境电商主体数量的蓬勃增长，构建一个更加公平、透明的税收环境显得尤为重要。国家税务总局公布的出口退税数据显示，2021年至2024年，全国税务部门办理的出口退税年均增长6.6%。而令人振奋的是，按可比口径计算，2025年上半年，这一增速进一步提升至7.1%，这生动反映出在复杂多变的外部环境下，我国外贸出口依然展现出强劲的韧性和蓬勃的生命力。

然而，由于过去市场进入门槛相对较低，政策限制也较为宽松，导致大量企业涌入外贸市场。跨境电商主体数量的激增，在带来活力的同时也使得行业内部出现良莠不齐的现象。一些不规范的企业，利用出口退税这项原本旨在鼓励出口的利好政策，进行骗税行为，严重扰乱了正常的市场秩序，损害了合规经营企业的利益。据不完全统计，2023年全国税务机关共公示了重大税收违法骗税出口退税案件317件，这彰显了国家打击不法行为、维护市场公平的坚定决心。

尽管2025年全球贸易环境面临着关税变动等一系列挑战，我国跨境电商企业的注册量却依然迎来了高峰期，这充分展现了中国企业家的创业热情和对未来发展的信心。新媒网跨境获悉，企查查数据显示，截至5月30日，我国“跨境电商”相关企业已达2.89万家。其中，2025年前4个月，跨境电商新增注册企业数量更是达到了5080家，同比增幅高达173.24%，这一数字甚至超过了2024年全年47.43%的增长率，令人感到鼓舞。

在这样的大背景下，为了更好地保障行业的健康有序发展，营造公平竞争的市场环境，深圳、山东、辽宁、河南等多地税务稽查行动不断加强。各地税务部门相继公布了多起税务相关的违法案例，这些案例涉及的范围广泛，包括跨境电商卖家、外贸制造企业等多元主体，涵盖了玩具、电子产品等多个热门领域。其中不少涉案企业被处以高额罚金，对于情节严重的违法行为，相关责任人还被依法追究了刑事责任，这些案例无疑给所有市场参与者敲响了警钟。

例如，2025年7月，辽宁省某电子通讯企业因骗取出口退税被依法追缴了2.12亿元税款，并处以一倍罚款，彰显了法律的严肃性。同月，山东省的3家企业也因采取违规手段骗取国家出口退税款，被追缴了6314万元，同时，相关责任人员被判处有期徒刑并处罚金合计6320万元，这些措施有力维护了国家税收的权威性和公平性。

今年8月，深圳市税务局公布的一起发生在“新三样”（电动载人汽车、锂电池、太阳能电池）领域的出口骗税案件，更是在业内引起了广泛热议。深圳某新能源科技有限公司等11家企业，通过虚开发票，将原本不可退税的商品伪装成可享受退税政策的“锂电池”名义进行出口，骗取出口退税款高达1.49亿元。这些企业被依法追缴了全部骗取税款，并处以一倍罚款。目前，此案的主犯及其他18名涉案人员均已被判处刑期并处以相应罚金，这再次提醒我们，任何企图钻政策空子、非法牟利的行为都将受到法律的严惩。

有业内人士坦言，当前市场中存在的一个现象是，部分新增的海外业务虽然推动了经济的增长，但税收的整体贡献却未同步提升，这可能会导致税收分配的不均衡，进而对传统行业造成一定的竞争压力。还有知情人士透露，这些被稽查的出口骗税案件仅仅是国家全面整治行动的开始。随着多项税务新规的陆续落地和国际税务信息交换体系（CRS）的日趋成熟，跨境企业的财富版图将变得更加透明和清晰。这预示着一个更加规范、有序的营商环境正在加速形成。

跨境电商税务合规：从“可选项”到企业生存发展的“必答题”

2025年，全球范围内，尤其是我们国家，相继出台了一系列税务新规，这些新政大幅提升了跨境企业的税务合规要求。特别是我国，《2025年第15号公告》和《2025年第17号公告》等文件的接踵而至，犹如一场及时的“春雨”，在业内引发了广泛关注和积极讨论，引导行业向更健康的方向发展。

首先是今年6月发布的《2025年第15号公告》。公告明确规定，无论是国内的电商平台，还是像亚马逊、Temu这样的国际跨境电商平台，只要为中国卖家提供服务，都必须依法报送涉税信息。这意味着，卖家的经营数据将更加透明化，首次数据报送的时间定在了2025年10月。这一举措旨在确保所有市场参与者在公平透明的规则下运营，有效维护了市场秩序。

紧接着，7月，《2025年第17号公告》也正式出台，这项政策重点聚焦出口环节。公告规定，自10月1日起，代理出口企业必须同步报送实际委托出口方的基础信息和出口金额。如果未能准确报送，相关业务将被视为代理企业自营出口，并由代理企业承担全额企业所得税。新媒网跨境了解到，这与过去的规定有着显著区别：此前一些不规范的“买单出口”模式已被明确禁止，传统的借用他人资质进行出口的做法，在新的监管环境下已不再可行。这标志着我国对出口贸易的监管更加精细化和透明化。

近段时间，一些在深圳进行零申报的企业，已经收到了税务部门的温馨提醒，要求其对申报情况进行说明。与此同时，部分货代企业也迅速行动，发布了相关公告，要求卖家在下单前，务必完成出口货物实际生产销售企业的备案，并签署委托代理协议，明确该生产销售企业为对应出口小包业务的实际出口方。这些积极的举措旨在确保整个出口业务的合规性，避免因流程不规范而影响货物的顺利通关。

可以预见的是，随着各项税务新规的逐步落地，税务申报与合规经营的要求将不断升级，这对于所有跨境企业而言，都是一个全新的考验。结合当前的政策导向和业内讨论来看，不同规模的跨境企业将面临各有侧重的挑战与机遇：对于大型企业来说，重构全球税务架构、建立完善的合规管理体系已迫在眉睫，但这同时也为它们带来了优化全球税负、提升国际竞争力的宝贵机会；而对于部分中小型企业而言，合规成本可能会有所增加，这就要求它们必须及时调整经营策略，积极寻求适应新规的解决方案，才能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，实现持续发展。

为了积极应对即将生效的税务新规，业内一些有经验的卖家已经开始探索并提供相应的合规解决方案。以行业普遍存在的“无票采购”现象为例，新规生效后，没有正规发票的企业将面临增值税进项抵扣退税和企业所得税成本扣除两大难题，这无疑会使得利润空间大幅缩减。对此，有卖家建议，可以通过利用综试区的无票免税政策、通过“香港转口”贸易，或者借助外贸综合服务企业进行开票等多种合规路径来解决。这些方案为企业在合规经营的道路上提供了宝贵的思路。

然而，从实际操作层面来看，这些解决方案大多对企业的规模和实力有一定要求，因此更适用于大型跨境企业。例如，“香港转口”这种模式，即是借助在香港设立子公司进行采购付款，将无票采购环节放在境外处理，而国内相关的纳税及开票义务则由国内供应商承担。这种操作模式既需要卖家具备谨慎辨别合作供应商的能力，也需要企业拥有相应的资金实力来支撑。因此，就目前而言，许多中小跨境企业仍在积极研究政策，密切关注行业动态，以便在政策全面落地后，能够更快地找到适合自身的合规路径，实现平稳过渡。

全方位合规时代已至：跨境电商企业面临的挑战远不止税务一项

毋庸置疑，在当前这场深刻的变革中，税务透明化已成为不可逆转的大趋势，跨境电商行业也正从过去相对粗放的增长模式，加速迈向更加规范、精细的发展新阶段。随着税务监管的逐步精细化，“合规”二字，已然成为了所有跨境企业需要牢记并严格遵守的第一要义。

2025年，跨境电商企业所面临的合规挑战远不止税务一项，可以说，行业的各个环节都在收紧合规审查，这要求企业必须构建全方位的合规体系。

首先是产品合规要求的全面提升。以我们日常生活中常见的充电宝产品为例，欧盟的CE认证、美国的FCC认证、日本的PSE认证，以及我国在8月正式实施的3C认证等国际国内法规，都对产品的合规性提出了更高、更严格的要求。今年6月，知名品牌罗马仕和安克创新的充电宝产品召回事件就在业内引发了广泛热议，其中罗马仕品牌甚至因此停工停产。这些案例清晰地表明，产品质量和安全合规是企业立足市场的生命线。

其次是知识产权保护的持续强化。如今，不仅各大跨境电商平台纷纷加强了品牌备案规则，我国也有多个地区针对跨境电商快速发展可能带来的知识产权风险，进行了相应的调整和优化。例如，江苏省知识产权局于8月发布了《2025 年度知识产权全链条保护 “微改革” 项目实施清单》，计划在苏州相城区、吴江区及盐城亭湖区搭建跨境电商知识产权风险预警系统。这些举措旨在为创新企业提供更有力的保障，打击侵权行为，共同维护良好的创新环境。

除此之外，全球各国海关与物流监管的不断升级，以及针对跨境电商数据合规要求日益提高等议题，在今年也频频成为行业热点。这预示着全球针对跨境电商企业的监管体系正在日益完善。随着全方位合规时代的到来，整个跨境行业的生态都将被重塑，朝着更加健康、可持续的方向发展。

因此，对于所有跨境企业而言，不仅要关注税务合规，更要建立起一个全面的合规体系，将合规意识真正融入企业日常经营的每一个环节。从产品的采购、销售，到物流运输和财务管理，都需要建立一套标准化的流程，确保每一步都合法合规。只有这样，企业才有机会乘上前往“精耕细作”的合规化时代的船舶，实现稳健发展。新媒网跨境认为，在这个充满机遇与挑战的全球化商业领域里，合规经营永远是企业行稳致远、基业长青的坚实基石。

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