粤公网安备 44011302004783号 美国：800美元免税额改革，进口商严防贸易欺诈工作组！
美国进口贸易环境正在步入一个全新的执法时代。随着美国司法部（DOJ）和国土安全部（DHS）联合贸易欺诈工作组（Trade Fraud Task Force）的正式启动，各类规模的进口商——不仅仅是跨国巨头——都应为联邦监管机构日益严格的审查做好准备。该工作组由美国司法部和国土安全部共同领导，其核心任务是调查跨贸易和海关运营中的欺诈行为。它的出现传递了一个明确的信号：对合规性的要求正在显著提升。
“利剑”出鞘：贸易欺诈工作组成立背景与目的
新媒网跨境获悉，在2025年初，美国司法部与国土安全部共同宣布了一项协调一致的举措，旨在打击海关欺诈、逃避关税以及商品错误归类等导致数十亿美元收入损失的行为。贸易欺诈工作组的成立，整合了多个政府机构的力量，包括美国海关和边境保护局（CBP）、美国移民和海关执法局（ICE）以及商务部。这些机构将通过共享数据、协调审计并开展有针对性的调查，共同应对日益复杂的贸易欺诈问题。
此次工作组的设立，不仅仅是又一个联邦项目的启动，它更代表着美国进口供应链上每一个环节问责制度的转变与深化。随着美国海关和边境保护局、司法部以及国土安全部等机构之间实现实时数据共享，进口商已无法再依赖过时文件操作，也无法假设其货物运输会免于关注。现在，每一份进口申报、每一个HS编码（协调制度编码）和每一次估价录入，都可以在多个数据库中被追踪和比对。
对于企业而言，这意味着合规性已不再仅仅是一种保障，它已成为一种竞争优势。那些展现出高透明度和准确性的进口商，将面临更少的运营中断；而那些合规体系薄弱的企业，则可能成为工作组审计的首要目标。
监管升级动因：800美元低价值免税额度的变革
此次监管力度显著加强的背景，与美国贸易系统发生的重大变化紧密相关。其中一个关键因素是800美元低价值免税额度（De Minimis Threshold）的调整。这一额度曾允许低于800美元的进口商品免于正式海关清关。根据现有政策，所有进入美国的货物现在都需要进行全面海关清关。这一变化导致的数据量激增，暴露了商品分类准确性和估价方面的漏洞，而这些正是贸易欺诈工作组旨在解决的核心问题。
工作组职责聚焦：瞄准核心欺诈模式
贸易欺诈工作组的工作重点集中在调查以下几类行为：
- 低报货值： 进口商通过申报低于实际价格的货值，以达到减少应缴关税的目的。
- 商品错误归类： 尤其是在电子产品、服装和家具等供应链复杂、关税税率差异大的行业中，商品被错误归类以规避高额关税。
- 虚假原产地申报： 进口商为规避贸易关税或反倾销税而进行虚假的原产地声明。
- 伪造贸易文件： 用于操纵贸易数据或逃避税收目的而伪造相关文件。
通过整合美国海关和边境保护局的执法权限，以及司法部和移民和海关执法局的调查能力，该工作组将运用数据分析、举报线索以及跨机构审计等手段，识别异常贸易模式，并采取相应的执法行动。
影响范围扩大：中小型企业亦在监管视野
过去几年，执法行动主要针对大型企业。然而，这一局面正在发生改变。美国司法部已证实，此次贸易欺诈工作组也将审查常规进口商和中小型企业（SMBs），特别是那些高度依赖自动化申报系统、第三方快递服务或采取大批量低价值进口模式的企业。
通过数据共享协议，美国海关和边境保护局与司法部现在能够交叉比对进口记录、供应商发票、支付数据和关税申报，这意味着任何不一致之处都比以往更容易被发现。
对于企业而言，合规不力可能带来严重的后果，其中包括：
- 高额罚款与处罚： 违反规定将面临经济制裁。
- 货物滞留或查封： 进口货物可能被海关扣留，导致供应链中断和额外成本。
- 贸易特权或可信贸易商身份丧失： 失去例如“可信贸易商计划”（Trusted Trader Program）等所带来的便利。
- 刑事调查： 在严重情况下，相关责任人可能面临刑事指控。
值得注意的是，其中许多问题并非源于故意的欺诈行为，而是由于文件管理不规范或对海关规则理解不足。
审计“红线”：工作组关注的风险信号
以下是一些可能引起贸易欺诈工作组关注的“红线”信号：
- 与供应商记录相比，发票上重复出现低报货值的情况。
- 为降低关税税率而错误归类HS编码。
- 原产地申报缺失、描述模糊或前后不一致。
- 出口商与进口商之间商业发票内容不一致。
- 在2025年8月取消Section 321（低价值免税）条款前，过度使用该豁免条款的进口记录。
- 报关单上缺失HS编码或原产地信息。
- 申报货值与实际货值差异超过10%。
- 频繁提交“修订”入境申报。
- 自动化商业环境（ACE）系统提交记录中存在重复性错误。
- 供应商发票中产品描述不清晰或过于笼统。
这些情况表明，准确性已成为不可妥协的要求。海关机构现在正利用人工智能驱动的工具，检测进口和贸易数据中哪怕是再细微的不一致之处。
行业观察：进口商如何应对监管加强
应对此次监管升级，积极主动的准备是避免业务中断的关键。进口商可以从以下四个关键领域着手，采取一种“审计就绪”的方法：
- 进行内部进口审计： 审阅所有的关税分类、供应商文件和估价方法。将发票数据与美国海关和边境保护局的入境申报记录进行比对，以便在审计员发现差异之前自行纠正。
- 集中管理数字化文件： 维护发票、美国海关和边境保护局表格以及运输清单的安全数字化记录。这不仅能简化审计流程，也能确保在任何退款或对账过程中保持透明。
- 与持牌报关行合作： 持牌报关行可以验证每份申报单是否符合美国海关和边境保护局的数据要求，处理自动化商业环境（ACE）系统的申报，并确保所有支持文件（从装箱单到原产地证书）准确且一致。
- 培训海外供应商： 许多合规问题源于供应链上游。对海外供应商进行培训，确保他们正确标记产品、分配有效的HS编码，并提供详细的逐项发票。
同时，进口商也应注意避免一些常见的误区：
- 误认为只有大型公司才会被审计： 新的工作组明确表示将重点关注中小型企业，尤其是那些高度依赖自动化或快递服务的企业。
- 将合规工作完全委托给第三方承运商： 快递公司或货运代理主要负责物流，而非贸易法律合规。
- 未能准确协调退款索赔与入境申报数据： 在涉及例如USMCA（美国-墨西哥-加拿大协议）等贸易协定下的退款索赔时，确保相关数据准确无误。
- 忽视供应商发票、货运价值和美国海关和边境保护局申报之间不一致之处： 这些不一致是监管机构发现问题的常见线索。
结语：构建韧性与透明的供应链
美国司法部与国土安全部联合贸易欺诈工作组的成立，标志着近年来美国最为积极主动的进口执法行动。对于进口商而言，这一转变不仅仅是为了避免罚款，更是为了构建能够经受监管审查、具有韧性和高度透明的供应链。通过现在对进口流程进行审计、集中管理数据并加强供应商责任，企业能够在日益严格的执法环境下保持合规性与竞争力。
审计季已然来临，进口商不应等到收到通知才采取行动。审阅自身的进口记录，验证供应商信息，并在执法行动来临之前，构建起坚实的合规信心。
常见问题解答 (FAQs)
Q1: 贸易欺诈工作组将首先关注哪些行业？
A1: 服装、电子产品、钢铁和家具等高关税行业是优先关注领域，但任何存在进口违规行为的企业都可能受到审计。
Q2: 如果我收到审计通知，应该如何应对？
A2: 立即响应，提供所需文件，并与您的海关报关行协调。及时合作通常有助于避免事态升级。
Q3: 审计可以追溯到多长时间？
A3: 美国海关和边境保护局可以审查自进口之日起五年内的进口记录。
Q4: 小型企业也会被审计吗？
A4: 是的，事实上，由于合规计划可能不够正式，中小型企业是最容易面临风险的群体之一。
Q5: 如何降低我的风险？
A5: 保持分类一致性，保留完整的文档记录，并在货物运输前验证供应商记录。
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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/us-trade-fraud-task-force-800-rule-impact.html
