美国海关审计追缴近2亿刀跨境企业合规刻不容缓。

美国海关审计活动加剧 跨境企业合规管理面临新挑战

近年来，美国海关边境保护局（U.S. Customs and Border Protection，简称CBP）在进口合规领域的审计及相关执法活动呈现显著上升趋势，随之而来的罚款金额也持续增长。这一变化对所有在美国有进口业务的企业，特别是对广大的中国跨境电商和贸易企业而言，无疑是合规管理方面需要重点关注的新动向。

CBP作为美国边境安全与贸易执法的核心机构，其职责不仅限于边境查验，更涵盖了对进口商贸易合规性的全面监督。CBP通过多种专业服务形式，在美国全境开展审计工作，以确保进口企业遵守美国海关法规。这些审计活动通常具有明确的特定目标，通过细致的数据分析和风险评估程序来确定审计范围。其核心驱动力在于促进和维护贸易合规性。根据审计目标的差异，CBP可能会对进口商在海关合规方面的内部控制情况进行评估，也可能不涉及此项。

在CBP的审计体系中，“重点评估”（Focused Assessments）占据了重要位置。这是一种基于风险导向的全面审计，旨在判断特定进口商对CBP而言是否构成可接受的风险。通过深入审查，CBP能够全面了解进口商的运营模式及其合规实践，从而作出相应的风险判断。

除了正式的审计，CBP还会开展“风险分析与调查评估”（Risk Analysis and Survey Assessments，简称RASAs）。虽然RASAs并非作为审计程序执行，但它们同样需要具备审计技能和专业知识的人员协助。RASAs允许CBP针对特定的贸易领域或问题，获取关于公司进口活动的信息。对于进口商而言，妥善应对RASAs可能是一个避免更深入审查的机会；然而，如果未能严肃对待，RASAs也有可能升级为全面的审计，甚至引发其他执法行动。

新媒网跨境获悉，CBP近期公布的数据反映出其审计策略和执法力度的转变。尽管从整体完成审计的数量来看，2025财年CBP完成的审计数量从2024财年的417次下降至348次，但其他与审计相关的活动及其产生的经济影响却显著增加。

具体数据显示，CBP在2024财年到2025财年期间的关键指标变化如下：

• 从进口商审计中收缴的税收收入： 从1.177亿美元增至1.978亿美元，增幅高达68.1%。这表明CBP通过审计发现了更多不合规行为，并成功追缴了大量税款。
• 发出的贸易罚款数量： 从2,204次小幅增至2,218次，增幅为0.6%。虽然罚款数量增长不大，但其背后可能隐含着单笔罚款金额的上升或罚款类型的调整。
• 定额罚款（清算损害赔偿）数量： 从22,399次激增至46,835次，增幅高达109.1%。定额罚款的急剧增加，揭示了CBP对进口商在报关、运输、货物放行等环节出现的违规行为采取了更为严厉的惩罚措施。
• 贸易相关罚款和定额罚款收缴总收入： 从2,630万美元增至3,790万美元，增幅达到44.1%。这一数据直观体现了CBP在贸易执法领域的经济收益大幅提升。

这些数据清晰地表明，CBP对进口合规性的审查日益严格，同时也意味着进口商面临的潜在合规风险和经济成本正在增加。因此，进口商必须采取积极主动的措施，以最大限度地提升合规水平，并为可能到来的审计做好充分准备。

面对CBP日益严格的审计趋势，专业的贸易咨询机构Sandler, Travis & Rosenberg的海关审计与合作项目负责人Daryl Moore指出，了解自身的进口数据和业务特性，并定期进行内部审查和风险评估，是至关重要的基础性措施。这些前瞻性工作可以帮助企业在政府介入之前，识别出潜在的问题区域并确定相应的应对方案。如果这些内部流程确实发现了实际或潜在的违规行为，进口商还有机会提交“事先披露”（Prior Disclosure）。通过这种方式，进口商可以主动向CBP报告错误，从而有助于减轻最终可能被评估的任何罚款。

Moore还表示，在审计过程中，进口商同样可以采取一些措施来确保流程的顺利进行。这包括对CBP的初步联系给予高度重视，并尽早聘请专业顾问。这些专家能够帮助企业解读CBP的意图，推荐最佳的应对方案，并在与CBP的沟通中代表进口商的利益。Moore强调，或许最为关键的一步是，进口商在向CBP提交任何信息之前，应确保有资质的服务提供商对其进行审查。这一步骤可以显著减少审计所需的时间和费用。专业的审查能够确保所提交信息的准确性、完整性和一致性，避免因信息不当引发的额外调查或延误。

总而言之，美国海关边境保护局审计活动日益频繁且执法力度不断增强，这已成为从事对美贸易的中国跨境企业必须正视的现实。构建健全的合规体系，提升对自身进口数据和流程的精细化管理能力，并积极寻求专业的法律及贸易合规咨询服务，将是确保企业在美国市场稳健运营的关键。

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/us-customs-audit-collects-200m-cb-compliance-now.html