美国CARF送审白宫！2025加密避税信息将共享

当前，全球数字经济正经历快速发展，加密资产作为其中一个新兴领域，其监管与合规问题也日益受到国际社会的广泛关注。特别是在税收报告方面，各国正积极探索建立更加透明和统一的框架。作为中国跨境行业的一员，我们有必要密切关注这些全球趋势，以便更好地理解其对我们业务可能带来的影响。

2025年，美国财政部（Treasury Department）关于与国际加密资产税收报告框架（CARF）进行合作的拟议规则，于近日已送交白宫（White House）进行审查。这一进展标志着美国在加密资产监管领域迈出了重要一步，也预示着全球加密资产税收透明化进程的进一步深化。接下来，美国总统特朗普（Donald Trump）的顾问团队将对这些建议进行审阅。

CARF框架：全球合规趋势的缩影

我们首先来了解一下CARF，即“加密资产报告框架”。这个框架由经济合作与发展组织（OECD）在2022年创立，旨在构建一个全球性的协议，通过成员国之间自动交换公民的加密资产持有信息，以有效打击国际逃税行为。

自CARF推出以来，其影响力不断扩大。截至目前，已有数十个国家和地区签署了这项协议。其中包括G7集团的主要经济体，如日本、德国、法国、加拿大、意大利和英国。此外，一些在加密资产领域具有重要地位的国家和地区，例如阿联酋、新加坡和巴哈马，也积极加入了CARF，展现出国际社会对加密资产税务合规的普遍共识。

美国为何加入CARF？

美国总统特朗普的加密顾问团队在2025年夏季发布的一份相关文件中，明确建议美国也加入CARF协议。白宫当时就曾表示，实施CARF有多重积极意义：

• 遏制海外避税： 实施CARF将有助于阻止美国纳税人将其数字资产转移至海外数字资产交易所，从而避免履行纳税义务。这对于维护税收公平性和国家税基的完整性至关重要。
• 促进国内产业发展： 白宫认为，实施CARF能够促进美国数字资产的增长和使用。一个透明、合规的监管环境，能够增强投资者信心，吸引更多资金和创新进入美国市场。同时，它也能消除因缺乏统一报告机制，可能给美国或美国数字资产交易所带来的潜在不利影响，从而提升美国在全球数字资产领域的竞争力。

这些观点体现了美国政府在推动数字资产行业发展的同时，也高度重视其潜在的税务风险和监管挑战。通过加入CARF，美国希望在全球范围内建立一个公平、透明的加密资产交易环境。

根据白宫在海外报告中的指示，美国财政部和国税局（IRS）需要考虑提出具体的规则，以在美国境内实施CARF。不过，在推进这些规则的同时，白宫也特别强调，新的监管措施“不应给去中心化金融（DeFi）交易带来任何新的报告要求”。这一表述也反映出监管机构在平衡创新与合规方面的审慎态度。

从全球范围来看，CARF的全面实施计划定于2027年启动。这意味着未来几年，全球加密资产税收报告的格局将发生重大变化。

对中国跨境行业的启示与影响

美国的这一举动，无疑为全球加密资产监管和税收合规带来了新的风向标。对于我们中国跨境行业的从业者而言，这其中蕴含着多层面的启示和潜在影响。

1. 全球合规化趋势不可逆转：
美国作为全球最大的经济体之一，其加入CARF将极大地增强这一国际框架的影响力。这意味着，未来在全球范围内，加密资产的税收透明化和合规化将成为一个不可逆转的趋势。任何涉及跨境加密资产交易、投资或服务的个人和企业，都必须清醒地认识到，过去那种依靠信息不对称进行资产配置或避税的方式将越来越难以持续。

2. 信息共享将更加广泛深入：
一旦美国正式加入CARF，其与现有成员国之间关于加密资产持有者的信息交换将更加顺畅和自动化。这意味着，如果中国的个人或企业在CARF成员国（包括未来可能加入的美国）持有加密资产账户，其信息被披露给相关税务机关的可能性将大幅增加。对于在全球化布局的中国跨境企业来说，准确了解并遵守各国税法将变得更加重要，以避免潜在的税务风险。

3. 合规成本或将提升，但也是行业成熟的标志：
随着全球监管日益趋严，跨境企业和个人在加密资产管理上的合规成本可能会有所增加。这包括在KYC（了解你的客户）、AML（反洗钱）流程上的投入，以及在税务申报和信息披露方面的专业咨询和技术支持。然而，从长远来看，这种成本的增加也是行业走向成熟和规范化的必经之路。一个更加透明、合规的环境，有助于提升整个行业的信任度，吸引更多主流资金和机构参与，从而促进数字经济的健康发展。

4. 对去中心化金融（DeFi）的关注与影响：
值得注意的是，美国白宫在要求实施CARF的同时，也强调不应对DeFi交易施加新的报告要求。这表明监管机构对新兴的DeFi领域仍持谨慎观察的态度，在试图规范传统中心化加密交易的同时，也认识到DeFi的独特技术特性和潜在创新价值。对于中国跨境行业的开发者和创业者而言，在关注DeFi领域发展时，既要关注其技术创新，也要密切跟踪各国对此类新兴模式的监管动态，以便在合规框架内进行创新和发展。

5. 中国企业在全球化布局中的合规挑战与机遇：
尽管中国对加密资产有严格的监管政策，但中国跨境企业在“走出去”的过程中，仍然需要面对全球其他国家和地区的法规。如果中国的企业或个人在全球范围内进行加密资产相关的业务，就必须充分了解并遵守业务所在地的各项法规，特别是税务与金融合规要求。这既是挑战，也是机遇。合规运营的企业将能够获得更广阔的国际市场空间和更稳定的业务发展环境。

6. 技术与服务创新的需求：
全球合规化趋势可能会刺激市场对一系列技术和服务的需求。例如，专业的税务咨询服务，帮助企业和个人理解复杂的国际税法；合规技术解决方案，如自动化税务报告工具、身份验证和反洗钱系统；以及能够支持透明化、可审计交易的区块链技术应用等。对于中国跨境技术服务提供商而言，这可能是一个新的市场机遇。

展望与建议

面对全球加密资产税收监管日益严格的趋势，我们中国跨境行业的从业者应保持务实理性的态度，积极应对：

• 持续关注国际动态： 密切跟踪美国、欧盟等主要经济体以及OECD等国际组织在加密资产监管方面的最新进展和政策出台，及时调整业务策略。
• 加强合规意识与能力： 无论个人还是企业，在进行跨境加密资产相关业务时，务必将合规放在首位。建立健全内部合规制度，确保所有业务活动都符合相关国家和地区的法律法规要求。
• 寻求专业咨询服务： 鉴于国际税法和加密资产法规的复杂性，建议适时寻求专业的税务和法律咨询服务，确保业务的合法合规性，规避潜在风险。
• 进行风险评估与管理： 定期对与加密资产相关的税务和监管风险进行评估，并采取有效措施进行管理，包括对现有资产配置进行审视，以及对未来业务模式进行规划。
• 拥抱变化，寻找机遇： 认识到全球化背景下数字经济的合规化是不可逆转的趋势。在挑战中寻找新的发展机遇，例如通过提供合规友好的产品和服务，满足市场对透明、安全加密资产解决方案的需求。

总而言之，美国在CARF方面的最新动向，是全球数字经济合规进程中的一个重要信号。对于中国跨境从业者而言，这不仅是外部环境的变化，更是我们提升自身合规水平、拓展全球视野的契机。我们应积极应对，化挑战为机遇，在日益规范的全球市场中实现稳健发展。

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/us-carf-2025-crypto-tax-info-sharing.html