美国90年免税终结！全球跨境围剿，最高70%重税！

咱们跨境圈的朋友们，最近是不是都对“税”这个字眼特别敏感？大家伙儿聚在一起，三句不离本行，但最终总会绕到税务合规这个让人挠头的话题上。有同行就直言不讳地说：“最头疼的就是这个税的问题了，无论国内外，好像全在盯着税。”这句话，真是道出了2025年跨境电商行业最核心的挑战，也是所有卖家心头的共同焦虑。

毫无疑问，当前全球跨境电商正经历着一场前所未有的税务合规“大考”，我们中国的卖家朋友们，更是面临着来自国内与海外的双重压力。这不仅仅是数字上的调整，更是一次行业生态的深刻重塑。

先说咱们国内，税务监管体系正在加速形成一个数据透明、失信必惩的闭环。说白了，合规经营已经不再是可选项，而是实实在在的生存底线。那种过去靠信息差、靠灰色地带求发展的粗放经营模式，基本上已经走到了尽头。

一方面，咱们看到，截至2025年底，全球范围内已经有超过7000家境内外电商平台，像大家熟悉的亚马逊、Temu等等，都陆续完成了第一轮涉税信息的报送。这意味着什么？这意味着税务机关能够透过平台，直接掌握我们卖家的真实交易数据。过去那种“隐形经营”的日子，可以说一去不复返了。每一笔交易、每一分收入，都将在阳光下接受审视。

另一方面，将于2026年3月正式实施的新版《欠税公告办法》，这更像是一把高悬在头顶的“惩戒利剑”。它不仅大大扩大了欠税公告的范围，更重要的，是它会将任何税务违规行为，直接转化为对企业及其法定代表人、主要负责人的公开商誉打击。这可不是小事，它将直接影响到企业的信贷审批、招投标资格，乃至整体的市场声誉。可以说，国内的税务合规，正从过去的事后追缴，彻底转向事前预警和事中全面监控。它不再仅仅是财务部门的责任，而是关乎企业存续和长远发展的必答题。

这种兵荒马乱的国内税改氛围，在过去几个月里，确实极大地影响了卖家们的情绪。不少朋友表示，因为担心税务问题，甚至不敢全力投入海外销售旺季。更有些中大型卖家，已经收到了巨额补税通知。然而，正当大家为国内税务政策的调整忙得焦头烂额时，海外的挑战也正排山倒海般地袭来。新媒网跨境获悉，截至2025年12月，全球各大主要经济体，都在密集调整针对跨境电商的税务政策，尤其是那些与我们息息相关的小额包裹免税门槛，正在经历一场全球范围内的剧变。

美国：百年免税政策画上句号，成本与挑战骤增

首先，让我们把目光投向全球最大的消费市场——美国。根据2025年7月30日生效的行政命令，自2025年8月29日起，美国正式暂停了《1930年关税法》第321条中规定的800美元以下小额包裹免税待遇。这个延续了近90年的政策，正式宣告终结。美国也因此成为2025年全球首个全面取消小额包裹免税政策的国家。

这项政策调整的影响是深远的。这意味着，所有进口商品，无论价值高低，都必须缴纳关税。对于日均高达400万件的小额包裹而言，其成本结构将发生剧变，清关流程也变得更加复杂和耗时。特别是对于那些低价值的商品，关税成本甚至可能远超商品本身的价值，这无疑是一个沉重打击。

为了给市场一定的缓冲期，新政设置了至2026年2月28日的六个月过渡期。在这个过渡期内，通过邮政渠道进入美国市场的包裹，可以在两种计税方式中进行选择：一种是按照原产国税率征收从价税；另一种是按照国别缴纳每件80至200美元的固定税。值得我们格外关注的是，针对来自特定国家（如中国）的商品，由于此前一些贸易措施的影响，美国还会额外征收“对等关税”以及“芬太尼相关关税”，这使得部分商品的综合税率可能达到较高水平，甚至在39%至70%之间，无疑给我们的卖家带来了沉重的成本压力。

过渡期结束后，也就是从2026年3月1日起，所有进入美国市场的商品，无论通过何种渠道，都将统一实行从价税制度。届时，承运商将负责预先征收并代缴关税。新政仅对价值不超过100美元的善意礼品和文件类邮件保留了豁免权。

与此同时，除了进口关税的调整，美国市场的跨境电商卖家，还面临着从联邦到各州层面持续收紧的税务监管网络。据了解，美国国税局已经将线上零售列为监管的优先事项，并且扩大了使用1099-K表格来追踪平台交易收入。特别是对于那些使用亚马逊FBA等在美国设有仓储服务的卖家来说，其销售收入更容易被认定与美国业务存在有效关联，从而可能触发联邦所得税的缴纳义务。

各州层面的规则则更为复杂，销售税规则持续在调整。举例来说，自今年7月1日起，犹他州修改了判定销售税纳税义务的经济关联阈值；路易斯安那州也明确了杂货等特定商品的销售税处理方式。这些变化都要求我们的卖家必须持续关注各州法律的具体变化，才能保持合规。要知道，在经济关联规则下，即便卖家在该州没有实体店铺或仓库，只要其销售额或交易笔数达到设定的阈值，也必须注册并代缴销售税。

另一方面，针对非美国纳税人的税务身份申报合规门槛也在提高。早前，非美国纳税人在美国电商平台销售时，需要提交W-8表格以申明其外国身份。而根据新规，卖家的年销售额门槛从原来的5000美元大幅降低至2500美元，并强制要求在2025年12月30日前完成表格更新。未能及时合规的卖家，将直接面临账户被暂停的风险。

毫无疑问，美国市场的税务合规要求正变得越来越严格和细致。对于卖家而言，最直接的影响便是成本的急剧上升，尤其是低价产品的利润空间可能被彻底侵蚀。正如一位资深美国市场卖家所感叹：“在亚马逊推出低价平台，Temu大搞低价围剿的现在，我们的产品在价格上已经毫无优势。但关税成本和复杂税务问题带来的运营成本却不断提高，真不知道2026年还有多少道坎等着我们。”

欧洲：免税时代告别，管理费和附加关税接踵而至

美国之外，欧洲多个细分市场同样在2025年宣布，将在跨境电商税务领域“大刀阔斧”地改革。11月13日，欧盟正式通过决议，决定取消价值150欧元以下进口商品的关税豁免政策。这项改革将分成两个阶段：自2026年起，欧盟将先行引入一个临时框架，开始对这些进口商品征收关税，并设计简化的计税方法以确保基本合规。而全面的系统性改革则定于2028年展开，届时全新的海关数据中心将投入运营，实现进口数据的实时验证，从而在法律和操作层面彻底移除150欧元的免税门槛。此外，欧盟还在考虑对电商包裹征收单件约2欧元的处理费。

同时，我们也注意到，法国的马克龙总统近日也公开表示，在持续的贸易不平衡背景下，欧盟可能在未来几个月采取更强硬的措施，包括对商品额外加征关税。

此外，欧盟还计划收紧增值税（VAT）管理，提高境外平台在进口环节的纳税与注册要求，加大平台在综合进口服务体系中履行的义务，以提高税收征管效率并堵塞避税漏洞。欧盟提到，将赋予欧盟委员会更多集中调查与处罚的权力，对跨境不良经营行为实施更统一、更高效的制裁；新规还将要求非欧盟电商平台在欧盟境内设立法人或代表机构，对其在欧盟市场上销售的商品质量与安全承担法律责任。

值得我们关注的是，欧盟的部分成员国也已先后开始实施或探讨本国层面的税务方案。比如，本月初，荷兰政府宣布计划自明年1月起，对来自欧盟以外的电商包裹征收2欧元的处理费，该费用将适用于价值不超过150欧元、目前免征关税的包裹。德国则确认自2025年11月24日起，所有从特定国家（如中国）进口的电商包裹将统一适用23%的增值税率，并同步取消原有的小额包裹免税政策。专家预计，此举将使相关商品在德国的售价平均上调23%。比利时政府也宣布配合欧盟改革，从2026年起，对来自欧盟以外国家寄往比利时消费者的包裹，征收固定每件2欧元的小额关税。意大利则在10月宣布，计划对快时尚产品征收额外税费，主要针对一些迅速崛起的电商平台，目的在于保护本国时尚产业免受低价进口商品的冲击。

除了欧盟，欧洲其他主要市场也在跟进税务改革。11月26日，英国财政部在年度预算书中提议，取消当前单件价格低于135英镑商品的进口关税豁免政策。11月初，东南欧的北马其顿财政部公布修法草案，拟取消增值税法第26-a条的现有规定，对所有商业性跨境小额包裹征收增值税。当前北马其顿对入境包裹以22欧元、45欧元为界点实行三级税收处理，但新规生效后，所有商业性进口包裹无论价值多少均需缴纳增值税。

一位深耕欧洲市场的卖家无奈表示：“欧洲本来税收就比较高且复杂，各个细分市场的政策要求还有差异，现在又各自有了新变动。明年开始，我们可能需要投入额外的运营成本去管理这一部分的事务。”他还提到，如果真的在欧洲市场全面进行税改，他们的产品综合税负增幅可能达到20%到30%。虽然近期亚马逊宣布在欧洲站下调佣金，但这些节省下来的费用，根本无法覆盖税费增长带来的成本压力。

值得注意的是，俄罗斯也在逐步收紧税收政策。从2026年起，跨境包裹免税额度将从200欧元逐步下调，至2030年完全取消。同时，自2027年起将分阶段开征增值税，税率从5%逐步上调，最终在2030年达到20%的标准税率。新规特别要求，对月销售额超过200万卢布且未注册增值税的境外卖家，电商平台将按销售额的20%代扣税款。

新兴市场：从“税收洼地”到“合规前沿”

欧美之外，过去被视为“蓝海市场”或“新兴市场”的地区，也正在从过去的税收洼地，逐步转向合规监管的前沿阵地。这对我们那些习惯于低价小包模式的卖家，构成了直接冲击。

越南率先从过去的“模糊免税”走到“精确征税”。今年以来，越南对电商及小额包裹税制进行了系统性升级。自2025年2月18日起，越南已经开始对低价值快递商品（即电商小包）征收增值税。截至2025年9月，征收总额已超过1万亿越南盾（约2.9亿元人民币）。越南海关还引入了人工智能系统，重点监控低报价值、归类不当等行为。新规要求企业必须按商品类别分别申报适用税率，否则将被系统自动锁定为该类别的最高税率，并可能被视为申报不实，面临更严厉的处罚。

泰国海关也宣布，自2026年1月1日起，将取消1500泰铢（约300元人民币）以下跨境商品免税的政策，所有进口包裹均需缴纳关税和7%的增值税。

自2025年7月14日起，印度尼西亚《PMK 37/2025》规定要求电商平台为卖家代扣代缴第22条所得税（PPh 22），这进一步压实了平台的税务责任。当然，在更早之前，即2023年和2024年，新加坡和马来西亚就已经明确了征税措施，先后对低价值进口商品征收不同比例的关税。

当下正处于“蓝海爆发期”的拉美市场，也在紧密地适应全球主要电商市场的税收节奏。

首先是墨西哥，自2025年1月1日起，所有外国电商平台都将面临16%的增值税（VAT），并且取消对50美元以下商品的免征优惠。而从2025年8月15日起，价值低于2500美元、通过快递或包裹服务运送的进口商品，将被征收33.5%的进口税。更有甚者，自2025年12月19日起，对100多种未签署自贸协定国家进口的纺织成品，将暂时征收35%的关税。另外，如果卖家未注册墨西哥RFC税号，平台还可能额外代扣高达20%的所得税。

智利也从10月25日起，取消了41美元以下跨境包裹免征增值税的政策。现在，所有0到500美元的跨境直发订单，都需要缴纳19%的进口增值税，并且税费将由买家在下单时预缴。

厄瓜多尔自2025年6月16日起，所有通过4×4快递模式从特定国家（如中国）寄送的包裹，包括通过Temu等平台发送的商品，将统一征收20美元的关税。

最热门的巴西市场，则早在2024年就已经开始推进税务改革。2024年8月，巴西取消了低于50美元的进口包裹免税政策，改为统一征收20%的进口税。2025年4月，巴西多个州将适用于进口商品的商品和服务流通税（ICMS）税率从17%提高至20%。而从2026年1月开始，巴西将用两项全新的税种逐步替代现有的多项复杂税种：联邦增值税（CBS）和地方增值税（IBS）。2026年到2033年将是过渡期，企业开票时需标注新税但暂按1%的象征性税率执行，过渡期结束后标准税率计划设定为26.5%。

新媒网跨境认为，从美国终结实施近百年的小额包裹免税规则，到欧盟取消进口增值税豁免并对直邮包裹加征处理费，再到东南亚、拉美等新兴市场的积极跟进，全球多个主要电商市场对税务的收紧，是必然的趋势。这些改变，无疑都在倒逼我们跨境卖家走向品牌化、合规化的必由之路。

然而，在当下低价竞争横行的背景下，要让卖家“无痛转型”，无异于痴人说梦。但这确实也提醒我们，一个依靠低价值、低税率进行全球扩张的时代，正在加速落幕。合规经营和精细化的成本控制，必将成为跨境卖家们需要长期面对和深入思考的核心议题。挑战与机遇并存，唯有积极应变，方能行稳致远。

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/us-90yr-duty-free-ends-70-tax-global-onslaught.html