澳金融服务牌照豁免2026到期，ASIC启动审查。

澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）近期宣布，计划对现行的多项金融服务豁免工具进行审查和重新制定。此举旨在确保监管框架的持续有效性与适应性，特别针对澳大利亚金融服务牌照（AFS）持牌人以及外国授权存款机构（ADI）的相关规定。

ASIC启动豁免工具审查：背景与核心动因

新媒网跨境获悉，此次审查的核心在于两项即将到期的重要豁免工具，它们分别是《ASIC公司法（外国持牌人和存款机构）豁免令2016/186》和《ASIC公司法（牌照条件——租赁资产处理）豁免令2021/229》。这两项工具分别定于2026年4月和2026年5月失效。鉴于其即将到期，ASIC依照惯例，提前启动了审查程序，以决定是延长、修改还是废止这些豁免，并重新制定新的法规。

ASIC作为澳大利亚的企业、市场、金融服务和消费者信贷监管机构，其职责在于维护金融市场的公平、秩序与透明。其制定的各类豁免工具，旨在减轻特定市场参与者的合规负担，尤其是对于那些已经在其本国受到严格监管的外国实体。这些豁免通常考虑到重复监管的成本与必要性，力求在有效监管与促进市场效率之间取得平衡。

《ASIC公司法（外国持牌人和存款机构）豁免令2016/186》深度解析

《ASIC公司法（外国持牌人和存款机构）豁免令2016/186》是一项对在澳大利亚运营的外国金融服务提供商至关重要的法规。该豁免令主要包括以下几个方面：

首先，它豁免了部分外国持牌人履行《公司法》规定的特定记录保存义务。对于已在其本国监管框架下妥善保存必要记录的外国实体而言，此项豁免避免了其在澳大利亚建立一套完全重复的记录保存系统，从而降低了运营成本和行政负担。这通常适用于那些其本国监管机构对记录保存有严格要求的企业，确保ASIC在必要时仍能获取相关信息。

其次，该豁免令还免除了外国持牌人提交财务报表并对其进行审计的义务。在许多情况下，外国企业已定期向其本国监管机构提交经审计的财务报表。要求其再向ASIC提交一份单独的、可能需按照澳大利亚会计准则重新编制的审计报告，不仅耗时耗力，而且往往是重复性的工作。此项豁免允许ASIC依赖外国监管机构已审核的财务信息来评估这些企业的财务健康状况，前提是这些信息能够被ASIC获取并认可。

此外，该豁免令也豁免了外国授权存款机构（ADI）在代表自身交易衍生品和外汇合约时，需要持有AFS牌照的要求。授权存款机构通常是银行等大型金融机构，它们在日常业务中，例如进行资产负债管理、风险对冲或资金运作时，会大量涉足衍生品和外汇交易。这些机构已作为银行在其本国和澳大利亚受到审慎监管机构（如澳大利亚审慎监管局APRA）的严格监管。如果要求它们再为自身进行的这些交易额外申请AFS牌照，将无疑增加巨大的监管负担和流程复杂性，且可能存在监管重叠。此项豁免承认了ADI的特殊地位和已有的监管框架，使得它们能更高效地进行必要的金融市场操作。

对于意图在澳大利亚市场开展业务的中国跨境金融机构而言，此项豁免令的重要性不言而喻。它直接影响着这些机构在澳的合规架构、运营效率及成本控制。ASIC此次审查，可能将根据当前市场环境、技术发展以及国际监管趋势，对这些豁免条件进行调整。

《ASIC公司法（牌照条件——租赁资产处理）豁免令2021/229》解读

与针对外国实体的豁免不同，《ASIC公司法（牌照条件——租赁资产处理）豁免令2021/229》则关注金融服务牌照持有人在特定会计准则下对租赁资产的处理。

该豁免令明确规定，根据租赁协议产生的“使用权资产”（right-of-use asset）不属于在持牌人履行牌照条件时被排除的资产。为了更好地理解这一点，需要引入相关的会计准则背景。

在新的会计准则（例如国际财务报告准则IFRS 16或澳大利亚会计准则AASB 16）下，承租人需要将绝大多数的租赁合同确认为资产负债表上的“使用权资产”和相应的“租赁负债”。这意味着，原先作为表外事项的经营租赁，现在也需要体现在资产负债表上。

对于金融服务牌照持有人而言，其牌照条件通常会包含资本充足率或财务稳健性的要求。在计算这些指标时，某些“被排除的资产”可能不被计入可用于支持其财务义务的资产范畴。ASIC的这项豁免令，通过将租赁下的使用权资产明确为“非被排除资产”，意味着这些资产可以被计入持牌人的总资产中，从而影响其资本充足率或其他财务稳健性指标的计算。

此举反映了ASIC对新会计准则实施后，金融服务持牌人财务报表变化的回应，旨在确保租赁改革不会对牌照持有人的监管资本或财务评估造成不必要或不合理的负面影响。这有助于维持监管评估与企业实际财务状况的关联性，避免因会计处理方式的改变而误判企业的偿付能力。

审查的动因、潜在影响与展望

ASIC启动这两项豁免工具的审查，是其监管职责的正常体现。每当豁免工具临近失效，监管机构都需要评估其是否仍符合当前的监管目标，是否适应市场发展和科技进步。此次审查的动因可能包括：

• 确保监管有效性： 评估这些豁免是否仍在保护消费者和投资者利益、维护市场诚信方面发挥作用。
• 适应市场变化： 金融市场不断演进，新的商业模式、技术和风险不断涌现。豁免工具可能需要更新以适应这些变化。
• 与国际标准接轨： 澳大利亚金融监管机构通常会关注国际监管趋势，以确保其框架与全球最佳实践保持一致。
• 回应利益相关者反馈： 审查过程也可能包含向行业征求意见，以听取市场参与者对现有豁免效果的看法。

对于受影响的澳大利亚金融服务持牌人以及外国授权存款机构，ASIC的审查可能带来以下影响：

• 合规成本变化： 如果豁免条件收紧或取消，相关机构可能需要承担新的合规成本，例如建立新的记录保存系统或申请额外的牌照。
• 运营模式调整： 对豁免的任何修改都可能要求企业重新评估其在澳大利亚的运营策略和内部流程。
• 监管清晰度提升： 审查也可能带来更明确的监管指导和预期，帮助企业更好地理解和遵守规定。
• 竞争环境变化： 监管要求的调整可能会对不同类型的市场参与者产生差异化的影响，从而影响市场竞争格局。

新媒网跨境了解到，对于在澳大利亚开展业务的中国跨境金融服务企业而言，ASIC的此次审查值得密切关注。无论审查结果如何，这些潜在的法规变化都可能影响其在当地的合规成本、运营模式以及市场准入条件。及时了解并准备应对这些变化，是确保其在澳大利亚市场持续稳健运营的关键。

预计ASIC在完成内部评估后，将可能发布咨询文件，向公众和行业征求意见，届时市场各方将有机会提供反馈，共同塑造最终的监管框架。

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/aus-fin-svc-exemptions-2026-review.html