新媒网 · 跨境数据社区

最近，一则关于亚马逊将向中国税务机关报送卖家涉税信息的通知，如同平地一声惊雷，在咱们跨境电商圈子里瞬间炸开了锅。这消息来得突然，让那些原以为平台不会深度介入收入申报的卖家们，多少有些措手不及。

从今年十月开始，咱们店铺的运营数据、商品链接、结算账户，包括主要联系人的信息，都将如实地被平台归集并上报给税务部门。这一下子，许多悬而未决的问题都浮上了台面：到底是按销售额还是回款额来申报？之前习惯的“零申报”还能继续吗？平台佣金、广告费这些开支的发票该怎么处理？那些通过“买单出口”操作的增值税又该如何报？甚至有人在想，通过香港公司来做税务合规，是不是一条可行的出路？

坦白讲，这对于咱们跨境电商平台和卖家双方来说，都是头一回进行如此大规模的涉税信息报送。由于具体的落地细则目前还没有完全明确，各种疑问自然也得不到一个确切的答案。而正是这种未知，才让大家心里感到最大的忐忑。不过，新媒网跨境获悉，越是这个时候，咱们越要冷静下来，积极寻找合规之道。

我们梳理了目前卖家们最为关注的几个问题，也采访了一些行业资深人士的看法，希望能给大家提供一些参考，帮大家在迷雾中找到方向。

一、十月税务申报：究竟是按销售额还是回款额？

根据亚马逊官方的公告，平台将按季度向中国税务机关报送包括卖家身份信息、交易数量、收入信息以及支付给平台的佣金和服务费等一系列关键数据。这里面提到的“收入信息”，指的是咱们的总销售额，而非实际打到我们银行账户里的回款额。这一点至关重要。

因此，目前行业内普遍的共识是，针对七月、八月和九月这三个月的经营情况，卖家朋友们应该按照实际产生的总销售额来如实申报。这可不是小事，因为它直接关系到我们申报数据的真实性与准确性。

具体到操作层面，其实也不算太复杂。咱们可以在亚马逊卖家后台，找到“数据报告”这一栏，然后点击进入“销售成本和费用”报告。在那里，设置好你需要查询的日期范围，比如将日期设定为七月一日到九月三十日，然后导出这三个月的收入数据。这份数据，通常会清晰地展示你的总销售额。如果仅仅依据回款额来申报，那么你的收入数据很可能会与平台报送给税务局的数据存在严重出入，这无疑会为你的企业带来巨大的偷税风险，后果可是非常严重的。在今天这个越来越透明的商业环境下，谁也不希望自己的辛苦经营因为税务问题而功亏一篑。

有些经验丰富的卖家也指出，亚马逊后台导出的销售额数据，通常已经扣除了退款金额，这在一定程度上减少了我们的工作量，可以直接作为申报的依据。至于企业所得税的计算，通常可以用我们的净收入，减去在国内采购商品时获得的进项发票，以及支付给员工的工资等费用。这里面有一个特别值得注意的地方，那就是能开发票的尽量开发票。因为合规的进项发票是抵扣税款的重要凭证，也是证明我们经营成本真实性的有力证据。

前段时间，有网友在社交平台上爆料，说自己接到了税务局的电话。对方在电话里向他询问，能否提供店铺的后台数据，并表示想对比一下这些数据是否与平台推送给税务局的数据一致。这位网友后来确认电话确实是来自税务局。在这个平台推送数据、大家正担心被查的敏感时期，这样一通电话无疑让他的神经更加紧绷。不过，目前大多数卖家还是认为，平台与税务局之间的数据打通，是一个逐步实现的过程，可能尚未完全无缝衔接。这意味着，咱们卖家仍然有相对充足的时间去了解政策、调整策略，确保自己的经营活动符合税务要求。毕竟，主动合规，才是长久之计。

二、跨境卖家们还能继续“零申报”吗？

关于“零申报”这个话题，很多卖家朋友们可能都收到过代理记账公司的通知。通常，十月份的税务申报截止日期会定在十月下旬（有的甚至会要求在十七号前提交数据）。代理记账公司会要求卖家提供包括收入信息、进项发票、成本费用发票、银行回单和银行对账单，以及员工工资和社保缴纳情况等一系列资料。如果卖家无法提供任何票据、银行流水和工资证明，那么你的账务通常就会被按照“零申报”来处理。

据我们了解，目前选择继续“零申报”的卖家不在少数。他们普遍的心态是，十月份先观望一下，看看首次大规模申报之后税务局的反应和具体的执法尺度，然后再根据实际情况做后续的打算。这种谨慎的心态可以理解，但其中也蕴含着不小的风险。

还有一些卖家提出了一个折衷的方案，那就是能拿到发票的部分就如实申报上去，而对于那些暂时拿不到发票的成本部分，可以适当少报一些，但务必保留相关的凭证。比如一些物流费用、海外广告费等，可能暂时无法取得国内的增值税发票，但你可以保留相关的合同、支付记录、服务商出具的账单等，以备未来税务机关核查之需。这虽然是一个过渡性的策略，但核心思想仍然是尽可能地保持交易的真实性与可追溯性。

然而，从今年开始，“零申报”的风险确实是在不断增加。早在今年八月份，不少卖家就已经收到了当地税务局的通知，特别是那些长期进行“零申报”的企业。税务部门明确指出，如果一个企业所关联的单位已连续十二个月增值税都申报为零，那这就是一个需要重点关注的异常情况。税务局要求这些卖家根据实际的生产经营情况，认真校对并调整申报数据。很显然，如果一家企业正在正常经营，却长期保持“零申报”的状态，这本身就是一种不正常的现象，极易引起税务部门的注意，也容易触发我们国家强大的“金税系统”的预警机制。

在咱们国家，税务系统越来越智能化，数据共享也越来越广泛。税务机关通过大数据分析，能够更精准地识别出那些与实际经营状况不符的申报行为。长期“零申报”不仅可能导致补缴税款、滞纳金，甚至还会面临行政处罚。更重要的是，这会损害企业的信用记录，给企业的长期发展埋下隐患。一个诚信经营的企业，才是能够行稳致远、赢得市场和消费者信任的企业。

三、亚马逊佣金、广告费和仓储费的发票该怎么解决？

跨境电商卖家在亚马逊平台上运营，会产生各种各样的费用，比如平台佣金、广告投放费用、以及FBA仓储和物流费用等。这些费用都是我们的经营成本，如果能有合规的凭证来证明，对于税务申报和税前抵扣是非常有益的。但是，这些费用往往不是由国内公司开具的增值税发票，这就让不少卖家感到困惑。

好消息是，针对这些境外费用，其实有三种可替代的凭证，同样能够得到税务部门的认可。

首先，是结算报告。咱们可以在卖家平台中，找到【数据报告】下的【付款】选项，然后下载“汇总报告”。这份报告会详细列出每一笔费用的明细，而且通常会带有电子签章，证明其真实性和官方性。这份报告是证明平台费用支出的重要依据。

其次，对于广告费，我们可以尝试联系亚马逊的广告团队，要求他们开具“Advertising Invoice”，也就是广告形式发票。这种发票会包含你的税号和详细的金额明细。虽然它可能不是我们国内常见的增值税专用发票，但它清晰地记录了广告服务的发生和支付，是证明广告费真实性的有效凭证。

再者，针对物流佐证。比如FBA（亚马逊物流）的费用，你可以附上“货件处理详情”报告，这份报告会详细记录你的货物从入库到出库的全过程，以及产生的各项费用。而对于仓储费，可以搭配“库存活动报告”，并明确标注扣费周期。这些报告都能够非常直观地反映出你使用了亚马逊的物流和仓储服务，并产生了相应的费用。

行业内的专业人士指出，咱们国家的税务部门在处理跨境业务时，通常是认可境外凭证和真实的业务资料的，不一定要强求是增值税专用发票。关键在于，这些凭证能够真实、准确、完整地反映业务的发生和费用的支出。我们甚至了解到，有亚马逊公司的财务人员也表示，只要有实际开展业务的证据证明，这些境外凭证就可以被接受。

这其实体现了税务机关在面对全球化贸易时的灵活性和务实性。毕竟，跨境电商的特点决定了其交易链条的国际性，要求所有费用都必须有国内的增值税发票是不现实的。所以，咱们卖家朋友们只需要确保所提供的凭证真实可靠，能够形成完整的证据链，证明这些费用是为经营所必需，并且已经实际发生和支付，那么在税务合规上就迈出了一大步。

四、买来的亚马逊店铺该如何做税务合规？

在跨境电商圈子里，由于各种原因，买卖店铺的情况并不少见。但对于那些通过购买获得的亚马逊店铺，其税务合规问题，可是需要我们特别注意的。因为这其中涉及到法律责任的主体问题，处理不当，可能会带来严重的法律风险。

对于这类买来的亚马逊店铺，行业人士普遍建议，尽快完成合规授权动作。最稳妥的方式是，设法找到原店铺注册时使用的公司主体或个人主体的法人，然后与这位法人签订一份电子合同。这份合同的核心内容是明确授权你使用其个人或公司信息来经营该店铺，并约定双方的权利义务和税务责任的划分。这相当于给你的经营活动披上了一件“合法外衣”，让你的经营行为有了明确的法律依据。

为什么要这么重视呢？因为一旦出现税务问题，或者其他法律纠纷，税务部门或司法机关追溯起来，首先要看的就是店铺的注册主体信息。如果你的实际经营者与注册主体不一致，又没有明确的授权关系，那么你将面临巨大的法律风险。

新媒网跨境曾经关注过一个案例，它给我们敲响了警钟。在过去，有两位亚马逊卖家，为了扩大经营规模或者规避一些监管，向他人购买了多套营业执照来注册和运营店铺。结果，他们的行为被认定为构成了买卖国家机关证件罪。最终，两人均被判处有期徒刑七个月，缓刑一年，并处罚金人民币五千元。这个案例非常清楚地告诉我们，购买或借用他人营业执照来经营，是严重的违法行为，切不可抱有侥幸心理。这不仅扰乱了正常的市场秩序，也损害了国家证件的严肃性，最终受损的还是我们自身的信誉和合法权益。

那么，如果实在找不到店铺的实际法人，或者原法人已经拒绝合作，我们该怎么办呢？在这种极端情况下，为了避免更大的法律风险，可能唯一的选择就是考虑关停店铺。虽然这可能意味着前期的投入和努力会付诸东流，但与可能面临的法律制裁相比，这是一个更加明智和负责任的选择。毕竟，在法治社会，任何经营活动都必须在法律的框架内进行，合法合规是企业生存发展的底线。所以，对于买来的店铺，一定要慎之又慎，及时做好合规处理。

五、多店铺运营的公司，每个账号都开公户可行吗？

对于同时运营多个亚马逊店铺的跨境电商公司来说，如何管理这些店铺的资金流和税务申报，是一个需要精细化规划的问题。毕竟，店铺越多，财务管理的复杂性也随之增加。

如果你的店铺数量不多，比如说在十个以内，那么我们通常会建议，最好是让每个店铺都以真实的公司主体来做合规，并且都开立独立的对公账户。这样做的好处是显而易见的：每个店铺的收入和支出都有清晰的银行流水记录，财务账目独立清晰，能够避免资金混淆，大大降低税务风险。当税务机关进行核查时，每个账户的资金往来一目了然，更容易证明交易的真实性和合规性。这对于小型或中型多店铺卖家来说，是一种稳健且易于操作的合规方式。

然而，如果你的店铺数量达到了数十个甚至上百个，那么每个店铺都单独开立一个国内的对公账户，在实际操作上可能会变得非常繁琐，管理成本也会急剧增加。在这种情况下，行业内普遍会倾向于采用一种更为集约化的策略：将所有的店铺授权给一家在香港注册的公司进行集中管理，而国内则保留一家核心公司专门来做出口退税和合并报表。

这里面涉及到一些更为复杂的财务和法律安排：
首先，通过香港公司进行管理，是利用了香港作为国际金融贸易中心的优势。香港的公司架构相对灵活，资金进出相对便利，可以作为连接海外平台与国内实体之间的一个“桥梁”。将众多店铺的运营主体授权给香港公司，能够有效简化财务管理流程。
其次，国内保留一家核心公司，其主要职能是负责整体的财务规划、税务申报，特别是处理出口退税。对于咱们中国的跨境电商企业来说，出口退税是一项重要的国家政策福利，能够有效降低企业的出口成本，提升国际竞争力。通过将所有店铺的出口业务归集到国内这家公司，进行统一的出口退税申报，能够最大化地享受政策红利，同时也便于进行整体的财务核算和合并报表。合并报表能够更清晰地展示整个企业集团的经营状况，便于管理层进行决策，也符合现代企业集团的财务管理要求。

当然，这种复杂的架构需要专业的税务和法律咨询服务来支持。确保香港公司的运营符合香港和内地的法律法规，同时国内公司的各项申报也做到精准无误，这都需要严谨的规划和执行。新媒网跨境认为，无论店铺数量多少，核心都是要建立起一套清晰、透明、合规的财务管理体系，这才是企业长久发展的基石。

写在最后的话

面对亚马逊这次大规模的涉税信息报送，我们能感受到许多卖家依然处于一种“懵圈”的状态。之前，不少人可能觉得亚马逊作为一家全球性的平台，断然不会将卖家如此重要的收入信息报送出去。但现实是，官方的一纸通知，让无数人恍然大悟。

眼下，大家都在急切地寻找各种合规对策。这反映出我们跨境电商行业正经历一个重要的转型期，从早期的野蛮生长，逐渐走向规范化、精细化运营的阶段。税务合规，不再是一个可选项，而是企业生存和发展的必选项。

新媒网跨境认为，这个过程虽然充满挑战，但也意味着机遇。它促使我们更加注重企业内部管理，提升财务透明度，培养风险意识。主动拥抱合规，不仅能够避免潜在的法律风险，更能为企业赢得长期的发展空间，树立良好的市场形象。未来，那些能够将合规融入日常经营、注重诚信经营的跨境电商企业，必将在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现更健康、更可持续的增长。

新媒网（公号: 新媒网跨境发布），是一个专业的跨境电商、游戏、支付、贸易和广告社区平台，为百万跨境人传递最新的海外淘金精准资讯情报。

本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/amazon-oct-sales-report-zero-tax-dead.html