警报！年销500万，跨境增值税狂飙13%，两种模式救你！

各位跨境电商的创业者们，大家好！我是你们的老朋友，一个扎根跨境行业多年的自媒体作者。今天咱们不聊运营技巧，不聊选品爆款，而是要聊聊一个让许多卖家既爱又恨、却又不得不面对的硬骨头——税务合规。从白手起家的小商家，到月入百万的大卖家，税务，就像是企业发展的基石，搭得稳不稳，直接决定了你能走多远，飞多高。特别是在中国这片热土上，咱们做生意，既要遵守市场规律，更要符合咱们国家的法律法规，这不仅是责任，更是咱们长远发展的保障。新媒网跨境获悉，税务合规已经成为跨境电商企业行稳致远的关键要素。

咱们国内注册公司运营亚马逊业务，有三种主要的税是咱们绕不开的，它们分别是增值税、企业所得税和个人所得税。这三座“大山”，理解透彻了，咱们的生意才能跑得更稳健，更有底气。

首先，咱们聊聊增值税（VAT）。顾名思义，这是你在卖货过程中要缴纳的一种税。它并非直接从你的利润中扣除，而是在商品生产和流转的各个环节，根据增值额来征收。简单来说，就是你销售出去的商品，消费者支付的费用里，其实就包含了这部分税款。作为卖家，咱们要做的是计算销售额与采购额之间的差额，然后按照规定的税率去申报缴纳。这笔税看似是咱们承担，但实际上，它最终会转嫁到消费者身上，所以，它更像是一种流转税。咱们要做的，就是把这个“中转站”的角色扮演好，依法纳税，不欠税，也不多交冤枉钱，确保每一笔交易都清晰透明。

接着，是企业所得税（CIT）。这笔税就很好理解了，它盯着的是咱们公司辛辛苦苦赚到的利润。当你的公司有了盈利，就需要按照一定的比例向国家缴纳这笔所得税。它的计算逻辑也直白明了：你的公司在一定会计期间内的所有收入，减去各项成本和合理费用，剩下的就是咱们的利润，税款就从这利润里按比例抽取。所以，如何有效管理成本、优化经营效率，不仅能让企业赚得更多，也能在合规的前提下，更好地管理这笔税负。这是咱们企业履行社会责任、为国家经济发展添砖加瓦的重要体现。

最后，咱们谈谈个人所得税（PIT）。当公司经营有了成果，比如说，把赚到的利润以工资或者分红的形式分配给个人时，这部分个人所得就需要依法缴纳个人所得税。这体现的是“按劳分配、多劳多得”的原则，也是咱们公民应尽的义务。通过合理的薪酬结构和分红机制，既能激励团队，也能确保个人收入的合规透明。记住，公司的每一分钱流向个人账户，都要有清晰的合法依据，并且依法纳税，这是对个人财富负责，也是对国家法律的尊重。

在咱们这三种税里，最容易让卖家感到困惑，也最容易出问题的，往往就是增值税和企业所得税。它们贯穿了公司运营的始终，稍有不慎，就可能带来不必要的麻烦。所以，提前了解，做好规划，至关重要。

不同阶段的税务合规，策略大不同

别看都是做跨境电商，咱们卖家在不同的发展阶段，面临的税务重点可是大不相同，就像练功一样，初级阶段和高级阶段的修炼心法自然不一样。搞清楚自己所处的阶段，才能对症下药，走对合规之路。

（一）阶段一：小小卖家（季度销售额低于30万）

这个阶段的你，可能是刚刚起步的SOHO创业者，或者团队规模不大，季度销售额还在三十万的门槛之下。新媒网跨境了解到，税务上对咱们可以说非常友好。

增值税： 因为符合小微企业的优惠政策，基本可以做到“零缴纳”，听起来是不是很提气？
企业所得税： 通常按照利润的百分之五来缴纳。

但这里面有个大学问，那就是利润高不高，关键还得看你有没有足够的“票”！什么叫“票”？就是能用来抵扣成本的合法发票啊！物流运费、仓储费用、水电煤气费、亚马逊等平台的广告费、请服务商做测评的费用、给员工发的工资和缴纳的社保，甚至连咱们出差的住宿费、加油费、偶尔的商务宴请费用，只要是合理合规的经营开销，这些都能开具发票来冲抵你的经营成本。

所以，从你决定踏入跨境电商这个圈子的第一天起，就一定要养成一个金字招牌的好习惯——凡是花钱的地方，只要能开票，就一定要把发票要到手！这不仅仅是省钱，更是为未来的发展打下坚实的合规基础。

（二）阶段二：小卖家（年销售额120万到500万）

当你跨过了小小卖家的门槛，年销售额稳定在120万到500万之间时，你已经步入了“小卖家”的行列。

增值税： 这个阶段通常需要按照销售额的百分之一来缴纳。
企业所得税： 如果你的利润在300万以内，依然可以享受百分之五的优惠税率。

从表面上看，税率似乎不高，但咱们可不能掉以轻心。这个阶段的核心任务，依然是“疯狂收集成本发票”！试想一下，如果你的账务一团糟，成本发票也不健全，一旦税务部门上门核查，原本看似不高的税额，可能会因为无法提供合法凭证而变成一笔巨大的补缴和罚款，那时候的“灾难”可就真来了。所以，规范记账、完整保留每一笔合法开支的凭证，在这个阶段显得尤为重要。这不仅是省钱，更是规避风险，确保咱们生意健康发展的压舱石。

（三）阶段三：中大型卖家（年销售额超过500万）

恭喜你，如果你的年销售额已经超过500万，那说明你的业务规模已经相当可观，你已经正式成为一名“一般纳税人”，同时也意味着你进入了税务上的“高危区”！

增值税： 税率将直接跳到百分之十三。这个数字听起来可能有点吓人，但别急，咱们有办法来合理应对。比如，通过“进项抵扣”：你在采购原材料、商品或接受服务时支付的增值税，可以用来抵销你销售时收取的增值税。再比如，“出口退税”：如果你采购的商品用于出口，那么你在国内采购时支付的增值税，是可以向国家申请退回来的。这都是国家为了鼓励出口贸易而设立的优惠政策，咱们一定要用好、用足。
企业所得税： 你的利润如果仍在300万以内，税率依然是百分之五。但一旦利润超过300万，那么税率将飙升到百分之二十五。

正因为如此，很多经营得风生水起的大卖们常常面临一个“幸福的烦恼”：利润实在太高了，想尽办法去抵扣也抵不掉，一下子税负就爆表了。这说明，在这个阶段，简单的收票已经不足以解决问题，你需要更系统、更专业的财税规划。

跨境电商常见的两种财税合规模式

随着业务的不断发展和国家政策的日益完善，跨境电商的财税合规模式也在不断演进。目前，市面上比较主流且相对成熟的，主要有两种。

（一）模式一：9810出口退税模式

这种模式更适合那些SKU相对较少、品类比较单一的卖家。它的核心逻辑是“先退税，后核销，没卖完的再退回退税款”。听起来是不是有点复杂？实际上，它确实挺复杂的！

这种模式的痛点很明显：

报关单与发票需要严格一一对应： 也就是说，你报关的品名、数量、原产地等信息，必须和你采购发票上的信息完全匹配，哪怕是一点点不符，都可能影响退税的顺利进行。
更改流程繁琐： 一旦出现信息不一致的情况，想要修改或者更正，那过程简直可以用“耗时耗力”来形容，不仅影响退税的成功率，还可能耽误整体的资金流转。
人力成本高昂： 为了确保信息的准确性，通常需要配备专业的采购人员、财务人员和单证人员，三岗合力才能顺利推进。委托专业的代理公司来操作，一年的费用大约也要二十万左右。

所以，对于那些SKU众多、铺货模式的卖家来说，想要采用9810模式，几乎是不现实的。庞大的SKU数量和复杂多变的采购链条，会让这个模式的执行难度呈几何级数增长。

（二）模式二：0110 + 香港公司（ODI）模式

这是目前许多中大型卖家，甚至是一些上市公司（比如大家熟知的赛维时代），都在采用的财税合规模式。它构建了一个非常严谨且逻辑闭环的资金流转体系。

它的逻辑闭环是这样的：

国内“店铺公司”负责注册亚马逊账号： 这家公司只负责账号的注册和日常运营，不直接涉及资金的进出。
香港公司（ODI）接收店铺资金： 亚马逊等平台销售回款，通过合规途径汇入在香港注册的关联公司。这家香港公司，是通过ODI备案设立的境外公司。
国内进出口公司向香港公司出口： 咱们国内的进出口公司，向这家香港公司销售货物，并按照0110的报关方式进行出口，从而享受出口退税政策。
香港公司将资金汇回国内： 香港公司将收到的销售款项，以利润分红或者贸易结算的形式，合规地汇回国内的关联公司。
国内代运营公司接收资金，实现资金回流： 国内的代运营公司或服务公司接收这笔资金，完成整个资金的闭环，使得境外利润能够合法、阳光地回流到境内。

这种模式的优点显而易见：

业务闭环清晰： 每一笔资金的流向和性质都非常明确，不易产生混淆。
资金合规回流： 解决了许多跨境卖家最头疼的境外资金回流难题，确保了资金的合法性和安全性。
税务风险低： 通过严谨的架构设计，最大程度地降低了税务合规风险。

当然，它也有一些门槛：

成本较高： 进行ODI备案，通常需要投入大约十万元左右的费用。
要求严格： 对国内公司的资质有一定要求，比如成立时间需要在半年以上，有正常的社保缴纳记录，并且需要有盈利能力等。这确保了境外投资的真实性和稳定性。

什么是ODI备案？出海的“通行证”！

提到ODI，很多卖家可能会觉得陌生，但它在跨境电商的合规道路上扮演着至关重要的角色。ODI，全称是“境外直接投资”，简单来说，它就是企业合法“出海”的“通行证”。

在咱们国家，企业要进行境外投资，是需要向发改委、商务部、外管局等相关部门进行报备的。一旦完成了ODI备案，就意味着你的企业获得了国家层面的认可，可以合法地将资金出境用于境外投资，同时，在境外产生的利润也能以合规的方式汇回国内。这不仅保障了企业境外投资的合法权益，也为国家的外汇管理提供了便利。

通常来说，办理ODI备案会涉及到一些条件，比如：

你的国内公司需要成立满一年，以证明其稳定性和经营能力。
公司不能有严重的亏损记录。
资产负债率需要控制在百分之七十以下，表明公司财务状况良好。
投资的项目必须是合法合规的，不能涉及数据安全、虚拟币等敏感领域。

新媒网跨境认为，ODI备案不仅仅是一个程序，更是咱们国家鼓励有实力、有远见的企业“走出去”，参与全球经济竞争，实现更高水平开放的重要体现。

合规不是束缚，而是你穿越丛林的“护城河”

各位卖家朋友们，请记住，合规，从来都不是咱们赚钱路上的绊脚石，它反而是你能够安心赚钱、稳健扩张，甚至实现长远发展的“护城河”。一个合规的企业，就像一艘装备精良、吃水线健康的航船，在波涛汹涌的商业海洋中，才能行稳致远。

从0到1的起步阶段： 咱们刚开始做生意，最重要的就是把基础打牢。如果你觉得账务申报太专业，自己搞不定，那就毫不犹豫地交给专业的机构去处理吧。他们能够确保你的账目清晰，申报及时，避免初期因为不懂规则而犯下低级错误。
从1到10的成长阶段： 随着业务规模的扩大，你需要更加精细化地管理。这时候，养成“有支出必索要发票”的好习惯就显得尤为重要。同时，开始主动思考如何合理规划利润，通过合法合规的手段优化税负结构。
从10到100的腾飞阶段： 当你的业务体量达到一定规模，就必须考虑更深层次的财税战略了。无论是深耕出口退税，还是布局香港ODI架构，这些高级玩法都能帮助你在合规的前提下，实现资金的全球化配置和利润的最大化。

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/alert-5m-sales-vat-up-13-2-modes-fix.html