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2024年行至年中，全球跨境电商市场仿佛经历了一场大考，在经历了短暂的起伏波动后，如今正逐步展现出强劲的复苏势头与蓬勃的增长潜力。对于身处其中的中国跨境电商企业家而言，上半年的行业整体表现究竟如何？又有哪些新的趋势正在悄然萌芽，蕴藏着待人发掘的机遇？作为企业发展的掌舵者，我们又该如何运筹帷幄，制定出最契合自身发展的策略与宏伟蓝图？

很多时候，制定计划在表面上看起来似乎是一件耗时费力的琐事，甚至让人产生“先做了再说”的冲动。然而，那看似微不足道的2%时间投入，却常常能带来远超10%的实际效益。它不仅能够帮助我们在执行任务时大大节省边际时间，更重要的是，它为我们带来了内心的踏实与从容。那种“胸有成竹”的效率，与盲目摸索的效率，可谓天壤之别。

我们常说，志存高远方能行稳致远。就如同雄鹰搏击长空，与白云为伴，与太阳为友，我们当像风一样自由而坚定地掠过天空。这份昂扬的斗志和宏大的视野，正是我们在复杂多变的跨境电商航道中乘风破浪、扬帆远航的强大动力。

近段时间以来，您的朋友圈、卖家交流群里，是否也被“报送”这个词汇刷屏了呢？面对铺天盖地的各类解读，您是否也曾感到一丝焦虑，信息越多反而心里越没底，越看越乱？新媒网跨境了解到，不少卖家朋友都因此感到困惑，甚至发出了紧急咨询。针对大家普遍关心的几个焦点问题，我们在此整理了一些简要的观点和深入思考，希望能为大家拨开迷雾，理清思路。

稳健经营，财税合规是基石

问题一：作为大陆注册的公司，目前在财税合规方面有哪些关键措施需要着手准备？

对于大陆公司而言，财税合规的路径选择需根据具体业务模式和未来发展规划来定。如果企业倾向于不申请出口退税，可以考虑与专业的代理出口公司或报关行合作，通过“出口免税不退税”的方式来规范出口流程，确保业务的合法性与透明度。这种模式操作相对简便，适合一部分对退税需求不高的卖家。

然而，如果企业有退税需求，那么重新审视并优化现有供应商体系就显得尤为重要。我们需要确保能从供应商处获得符合退税要求的增值税专用发票。同时，可以借鉴业内成功企业的经验，例如安克创新和赛维等模式，结合自身店铺的销售额、预估成本和费用，进行详尽的税务预测，从而清晰地了解未来可能需要缴纳的税款，做到心中有数。更进一步，企业应根据整体业务情况、店铺数量以及战略布局，设计并优化自身的组织架构和财务结构，为长期的合规发展奠定坚实基础。这不仅是为了应对当下的挑战，更是为了企业未来的行稳致远。

问题二：在多店铺运营模式下，如果资金统一归集到香港公司并申报收入，那么中国大陆注册的店铺主体还需要单独申报收入吗？

这涉及到企业收入的合理归集与申报主体界定。企业收入如何在不同主体间进行分配与申报，需要有一个清晰、合法且符合商业逻辑的承载架构。这并非简单的“是”或“否”的回答，而是需要根据您目前公司的实际运营情况、各主体的职能定位以及资金流向进行深入分析。关键在于构建一个能够经得起审视的商业实质链条，确保每一笔收入的来源与去向都有合理的解释与记录。这要求企业对自身的整体业务架构有透彻的理解，并咨询专业的财税意见，避免出现盲区。

问题三：以香港公司作为店铺主体运营的模式，是否也包含在当前的“报送”政策范围内？

从目前掌握的信息来看，以香港公司作为店铺主体运营的模式，暂时不在本次特定的“报送”政策范围之内。但这并不意味着可以高枕无忧。全球税收透明化的趋势日益明显，跨境电商的财税合规要求只会越来越高，覆盖范围也可能逐步扩大。因此，即便目前不在直接范围内，也应未雨绸缪，为未来的潜在变化做好准备，持续关注政策动态，并积极提升自身的财税管理水平。

问题四：香港公司在电商业务中，应如何做好账务处理？

香港公司进行电商账务处理，核心在于精准性和全面性。企业应结合各大电商平台的销售数据，进行系统化的账务处理。这包括建立完善的进销存管理体系，清晰记录每一笔收入、成本、费用，并最终核算出准确的利润。一个全景式的财务视图，能够帮助企业管理者随时掌握经营状况，为决策提供可靠依据。同时，这也有助于在税务审查时，清晰地呈现企业的财务脉络，确保合规。一套精细化的账务体系，是香港公司在国际化运营中立足的根本。

问题五：作为亚马逊多店铺卖家，如果目前没有香港公司，并且以前一直采取零申报方式，若要实现财税合规，主要需要付出哪些成本？

对于长期零申报且没有香港公司的亚马逊多店铺卖家而言，走向财税合规，首先需要考虑的是设立一家香港公司作为业务主体，这将是一笔初期投入。此外，主要的成本支出将体现在所得税方面。简单来说，根据企业规模和利润水平，可能需要按照小微企业适用约5%的优惠税率缴纳所得税，而对于非小微企业，则可能面临约25%的所得税税率。当然，这只是一个简化的理解，具体的税负还需结合实际经营情况、利润水平以及税收优惠政策来精确计算。更重要的是，合规的成本也包括投入人力、时间来建立健全的财务管理系统，以及可能产生的专业咨询费用。但这笔投入，是为了换取企业长期的稳健经营和健康发展，避免未来潜在的巨大风险。

问题六：跨境电商B2B出口（9810模式）是否可行？需要满足哪些条件？

跨境电商B2B出口（9810模式）是国家积极鼓励的一种新型贸易方式，当然可以走。但要顺利开展，需要满足一系列特定条件。首先，从事9810模式的主体必须是店铺公司自身，而不是第三方挂靠。这意味着公司需要具备相应的出口资质，并开立用于接收外汇的外币账户。其次，9810模式要求店铺能够进行独立核算，确保每一笔业务的收入、成本清晰可查。最关键的一点是，在报关时务必注意报关价格的合理性与准确性，确保与实际交易相符，避免虚报低报等违规行为。符合这些条件，9810模式能够为企业提供合规、高效的出口通道，助力企业开拓国际市场。

问题七：“报送”政策实施后，后续可能的发展是什么？

“报送”政策的实施，意味着税务部门将掌握更全面、更精准的企业经营数据。可以预见，下一步税务机关很可能会根据报送数据与企业申报数据进行比对分析。一旦发现数据之间存在不一致或异常情况，税务局便会向相关企业发出问询函或自查通知，要求企业对差异进行解释说明或主动补正。因此，企业需要提前做好准备，梳理好账务，确保数据的真实性和一致性。积极配合税务部门的核查，及时回应问询，是展现企业合规经营态度的重要体现。

问题八：如果店铺是通过购买获得的，应该如何应对财税合规要求？

购买店铺的情况相对复杂，但并非没有解决之道。首先，最理想的情况是能够联系到原店铺的法人，并与他们建立顺畅的沟通机制。如果能与原法人达成良好协议，将店铺视为自己的独立运营部分，并在财税方面进行统一管理，那么合规的压力会相对较小。其次，即使一开始联系不畅，也应积极想办法与原法人取得联系，并协商签订相关协议，明确双方的权利义务。同时，探索在平台后台进行资料变更的可能性，将店铺信息更新为自己的主体，从源头上解决归属问题。无论如何，做好详尽的账务记录是基础，确保每一笔交易有迹可循。

问题九：在小包直发9610模式下，如果采取免税不退税申报，但没有报关单，该如何处理？

小包直发9610模式，即跨境电商零售出口模式，其特点是“清单核放，汇总申报”，这意味着在具体操作中可能没有传统的单票报关单。在这种情况下，可以考虑采用代理出口的方式，委托有资质的代理机构进行出口申报。代理机构会提供汇总清单作为出口佐证，证明商品已经合法离境。同时，企业自身也需要保留好平台的交易记录、物流信息等作为辅助凭证。关键在于确保整个流程的合法性与透明性，用一系列环环相扣的证据链来证明业务的真实性。

从“怎么做”到“为什么这么做”：构建系统性认知

上述问题，虽然涵盖了许多卖家当前的燃眉之急，但仅仅知道“怎么办”还远远不够。更深层次的问题在于：我们是否真正理解了“为什么这么办”？以及，这些具体的操作对我们业务的长期发展究竟会产生怎样的深远影响？

如果我们能将目光从眼前具体的疑惑和对策中暂时移开，或许更应该一同思考一些更具根本性的问题：

• 当前财税政策调整背后的底层逻辑和未来的发展走向是什么？它反映了国家怎样的宏观经济管理思路？
• 这项政策对我公司未来的发展战略和长远规划将产生多大的真实影响？是短期阵痛还是长期利好？
• 为了更好地适应新形势，我的整个业务链条，包括采购、生产、销售、物流、财务等各个环节，需要为此做出哪些系统性、全局性的调整？

新媒网跨境认为，只有当我们真正厘清了这些根本性的问题，对整个政策环境和自身业务有了系统性的认知，那么眼前每一步具体的合规操作，才会变得更加有把握，更加坚定，也更能为企业带来持久的价值。

在跨境电商领域深耕多年的专业人士和机构，对财税合规有着深刻的理解和实践经验。他们普遍认为，财税合规绝非孤立的知识点拼凑，而是一个环环相扣、牵一发而动全身的复杂体系。正因如此，行业内一直倡导并致力于提供系统化的学习与交流平台。

我们深信，真正复杂的问题，无法仅仅依赖于零散的问答、一分钟的短视频或半日的沙龙讲透彻。关乎企业长久发展的战略决策，更需要建立在全面而深刻的系统性认知之上。

因此，业界同仁和各方力量，持续在致力于推动和帮助跨境电商企业建立一套完整的财税合规认知体系。这包括：

• 深刻洞察政策背后的宏观逻辑与发展方向： 不仅了解条款，更要理解国家在税收公平、产业升级、国际合作等层面的深远考量。
• 精准识别企业运营中的潜在风险并探索优化路径： 借助专业工具和经验，对公司当前及未来的财税风险进行全面评估，并设计高效的风险规避和优化方案。
• 构建与自身业务深度融合的合规体系： 将财税合规融入企业的日常运营和战略规划中，使其成为业务发展的内在驱动力，而非外部约束。
• 在新时代背景下，科学构建稳健的财税管理架构： 针对数据报送等新趋势，打造一套灵活应变、具备可持续性的财税管理框架，确保企业在复杂环境中保持稳健。

我们呼吁广大跨境电商伙伴，投入宝贵的时间和精力，为自己构建起一套应对变化的系统认知。这不仅是为了完成当下迫切的合规任务，更是为了在未来面对更多不确定性时，能够拥有内心的从容与底气。

真正能解决问题的，从来都不是那些速食的“标准答案”，而是清晰、完整的认知地图，以及在实践中不断完善的系统化思考能力。

在金秋十月与初冬时节，各地业内人士对财税合规的深入探讨热情不减，杭州与深圳作为重要的跨境电商枢纽，更是汇聚了众多智慧与经验，吸引着业内同仁积极参与各种形式的交流与学习。在这样充满活力的氛围中，各方专家通过深入浅出的分享，共同探寻跨境电商财税合规的最新前沿与实践路径。这正是行业不断进步、自我赋能的生动体现。

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