2025跨境惊雷！亚马逊20站点备案，税局天眼已开！

近年来，随着咱们中国跨境电商行业蓬勃发展，海外市场成为了无数国货扬帆出海的广阔天地。但在享受增长红利的同时，一个绕不开的话题就是——税务合规。自今年以来，关于跨境电商平台报送涉税信息的消息就层出不穷，让不少卖家朋友们心里犯嘀咕：这究竟意味着什么？我的运营成本会不会大幅增加？

新媒网跨境获悉，从2025年开始，亚马逊等全球知名的跨境电商平台，都陆续收到了来自中国税务机关的明确要求，需要向我们国家的税务部门报送平台内经营者的相关涉税信息。这可不是一件小事，意味着我们卖家的经营数据将逐步纳入税务系统监测，这完全符合国家在互联网平台企业涉税信息报送方面的相关规定。

最近，细心的卖家朋友们可能已经在国家税务总局的电子税务局系统里发现了一些新动向。亚马逊已经悄悄完成了20个国家站点的备案，这其中涵盖了咱们耳熟能详的英国、德国、日本、加拿大、法国、意大利、印度、巴西等重要市场。眼尖的朋友可能也注意到了，备案主体是一家注册在上海的律师事务所，它正是亚马逊在中国指定的涉税信息报送代理人。这一举动无疑向外界传递了一个清晰的信号：跨境电商的税务合规时代，真的来了！

政策解读：两份公告，两把“利剑”

很多卖家朋友容易把一些税务政策混淆，觉得“反正都是查税”。但实际上，咱们国家的税务政策是很有针对性的，尤其是关于跨境电商的，目前主要有两个核心公告，它们的目标和侧重点可是大不相同，咱们一定要分清楚。

首先是15号公告，它主要聚焦在涉税信息的报送上。简单来说，就是要求互联网平台企业，把它们平台上那些咱们卖家朋友的交易数据、收入信息，一五一十地报送给税务机关。这就像给税务系统装上了“千里眼”，目的是要实现税收监管的数据化、智能化。通过这些数据，税务部门能更清晰地看到咱们的经营情况，确保税收的公平公正。

其次是17号公告，它的核心任务是封堵“买单出口”。咱们很多卖家朋友都知道，“买单出口”过去是业内常见的操作，但现在国家明确要规范了。这份公告要求企业在进行企业所得税预缴申报的时候，必须明确区分自营出口、委托出口和代理出口的收入，而且如果是代理出口，还得提交详细的明细表。亚马逊FBA仓和Shopee的站内信里提到的，平台会向承运商提供商家信息以完成申报，主要就是为了配合17号公告的执行。

这两项政策，一个是关于“看到”你的数据，一个是关于“规范”你的出口行为。虽然都和税务有关，但目标和应对方式是不同的。所以，卖家朋友们可千万别混为一谈，要分别去理解和应对。

跨境电商的“新五项修炼”：合规是基石

就在去年9月下旬，咱们国内背景的几大跨境电商平台，比如速卖通、Temu、TikTok Shopping、Shein等，几乎在同一时间发布了格式高度统一的合规提醒。这背后，是税务机关在积极指导，为大家提供一个标准化的合规模板。这说明什么？说明合规不再是“选择题”，而是“必答题”了。

这五项核心合规要求，咱们卖家朋友们必须认真对待：

依法办理市场主体登记： 这就好比是咱们做生意，得有个“名分”。根据《网络交易监督管理办法》，如果你一年的交易额累计超过10万元人民币，就必须去办理营业执照了。别再想着以自然人身份搞大规模经营了，那是不行的。你可以选择个体工商户、个人独资企业、合伙企业，或者是注册公司，这些都是国家认可的市场主体形式。有了“名分”，你的生意才能更光明正大，也更能得到法律保护。
依法办理税务信息确认： 很多人办了营业执照，却忘记了后续的税务登记。咱们国家现在推行“五证合一”，工商登记完成了，税务登记也同步完成了，听起来很方便。但请注意，这只是完成了登记，当你第一次产生纳税义务后，仍然需要主动去税务机关办理一个税务信息确认手续。这个步骤非常关键，否则你就没法正常申报纳税，后续的麻烦可就大了。
依法办理纳税申报： 这是最基本、也是最重要的要求。咱们做生意的，赚了钱就得按规矩交税，这是咱们公民的义务，也是企业健康发展的保障。所以，一定要做到全额申报、按期申报。这里特别要提一下“零申报”的概念。零申报不是说你什么都不用做，而是指你已经完成了税务信息确认，但因为当期确实没有收入，所以才按零收入去申报。它和那种“从未申报”可是两回事，千万别混淆了。
依法办理一般纳税人登记： 当你的年应税销售额超过500万元人民币时，按照规定就得及时升级为一般纳税人。很多跨境电商卖家对此有点“抗拒”，主要是因为咱们的采购端有时候很难拿到足额的进项发票，担心成为一般纳税人后税负会增加。但这是国家规定，咱们不能逃避。实际上，成为一般纳税人，也有其优势，比如可以开具增值税专用发票，对于后续的企业发展、融资贷款都有好处。这需要咱们提前做好供应链规划，尽可能规范采购流程，向供应商索取合法合规的进项发票。
不得拆分收入少缴税款： 这一点，在2025年的22号公告中被明确提出来了，国家明令禁止通过变更店铺主体、关联交易、更换提现账号等各种方式，把收入分散到多个纳税主体，以此来达到少缴税款的目的。这种行为属于偷税漏税，一旦被发现，不仅要被追缴全部税款和滞纳金，还会面临严厉的罚款。所以，咱们做生意，一定要诚信经营，合法纳税，这才是长久之道。

平台报送机制的“透明化”时代

根据国家税务总局在2025年9月25日发布的涉税信息报送问答，平台主要分为两大类，咱们跨境电商卖家主要关注第一类：

撮合交易平台： 比如咱们熟悉的亚马逊、速卖通等。这些平台本身不是直接的销售主体，它们只是搭建了一个交易的桥梁，连接了卖家和买家。因此，它们需要报送的是平台内经营者的身份信息和交易收入信息。这就像一个大型的集市，集市管理者需要知道每个摊位的老板是谁，每天卖了多少东西。
自营平台： 这类平台自己就是销售主体。比如某些大型B2C商城，它直接采购商品，然后卖给消费者。在这种情况下，支付平台（如微信、支付宝）只需要报送该自营平台的身份信息和收入信息就可以了，因为它本身就代表了一个完整的经营主体。

这里有个很有趣的特殊案例，大家可以思考一下：肯德基和麦当劳。它们在微信、支付宝里都有自己的统一点餐平台，为全国各地的门店提供点餐服务，这本质上也是一种撮合交易。所以，它们也被认定为互联网平台企业，需要向税务机关报送相关信息。这个例子告诉我们，只要你的平台具备了撮合交易的属性，就可能被纳入信息报送的范围。

这一报送机制的建立，是为了让税务部门能更全面、更精准地掌握咱们跨境电商行业的整体运行状况，构建一个更加公平、健康的营商环境。

跨境电商税负，真的有那么“重”吗？

很多卖家朋友一提到税务合规，第一反应就是“税负肯定会大幅增加，利润空间要被压缩没了！”。其实啊，这往往是由于信息不对称造成的误解。新媒网跨境认为，只要咱们理解政策，做好规划，跨境电商的实际税负远没有想象中那么高。

咱们主要来看看几个核心税种：

增值税： 这是大家最关心的一个。好消息是，咱们国家的跨境电商是享受免税不退或者有票退税的优惠政策的。这意味着，通过合法合规的报关方式，比如1039市场采购贸易方式、0110（一般贸易出口）、9810（跨境电商B2B直接出口）或者9710（跨境电商出口海外仓）等方式进行申报，你的增值税是可以全部免除的。这大大减轻了企业的运营成本，也是国家对跨境电商产业大力扶持的具体体现。
企业所得税： 这个税种，国家只对企业的利润征收，而不是对你的全部营业额征收。而且，对于符合条件的小微企业（目前年利润在300万元以下的企业），是能够享受到非常优惠的税率的，可能低至5%。也就是说，即便你的企业年利润达到了300万元，最多也就缴纳约15万元的企业所得税。这和动辄数千万甚至上亿的营业额相比，税负占比其实非常低。所以，关键在于你如何管理好成本，合理核算利润。
个人所得税： 个人所得税主要体现在股东分红这个环节。对于企业老板来说，这部分可以通过合理的股权架构设计、工资薪金分配等方式进行优化。当然，这需要专业的税务规划，不是简单几句话就能说清的，但总体来说，有多种合法合规的途径可以合理降低这部分负担。

所以，咱们卖家朋友们大可不必过度焦虑。只要按照国家的政策要求，把账算清楚，把流程走规范，跨境电商的整体税负是完全可控的，甚至比传统贸易模式还要有优势。

拥抱合规，走得更远：给卖家朋友们的建议

当前这个阶段，虽然涉税信息报送的机制已经启动，但大家也不必过于恐慌。目前的报送数据更多是用于税务机关进行数据比对和风险分析，并非会立即对所有卖家进行大规模的追查。咱们国家一直将跨境电商视为重点扶持的产业，各地税务部门在执行力度上也会相对温和，而且多地都出台了各种产业园区优惠政策，比如义乌1039市场采购贸易的核定征收政策，就为小微卖家提供了极大的便利。

新媒网跨境了解到，这是一个宝贵的缓冲期，是给大家完善自身财税架构、走向规范经营的好机会。咱们卖家朋友们可以采取以下几个策略，为企业的长远发展打下坚实基础：

立即办理营业执照和税务信息确认： 这是合规的第一步，也是最基础的一步。别再拖了，尽快把企业的“身份证”办好，把税务登记手续完善。
建立规范的财务核算体系： 没有清晰的账本，就无法做到准确申报。无论是自己学习财务知识，还是聘请专业的会计人员，都要把收入、成本、利润、费用等各项数据核算清楚，做到有据可查。
选择合规的报关方式： 充分利用1039、9810等国家为跨境电商量身定制的合规报关通道，不仅能享受增值税免征的优惠，还能让你的资金流、货物流、信息流保持一致，降低税务风险。
咨询专业的税务顾问： 财税问题复杂多变，尤其是在跨境领域。专业的事情交给专业的人做，寻求专业的税务顾问帮助，为你量身定制个性化的合规方案，能少走很多弯路，也能更好地利用政策红利。
利用政策缓冲期逐步完善财税架构： 这段时期是给你“纠偏”和“升级”的时间。不要想着敷衍了事，而是要以积极的心态去拥抱变化，逐步把企业的财税管理做得越来越规范。

说到底，涉税信息报送是跨境电商行业走向成熟和规范化的必然趋势。这不仅是对国家税收的负责，更是对咱们每一个诚信经营的卖家负责。只有坚持白帽经营，走合规发展的道路，才能在激烈的全球市场竞争中站稳脚跟，才能获得更多政策红利、金融支持，实现企业的长期稳健发展。让我们一起主动拥抱合规，共同推动中国跨境电商事业迈向更高质量的明天！

新媒网（公号: 新媒网跨境发布），是一个专业的跨境电商、游戏、支付、贸易和广告社区平台，为百万跨境人传递最新的海外淘金精准资讯情报。

本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/2025-cb-tax-shock-amazon-20-sites-seen.html