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在当今这个信息爆炸、全球互联的时代，许多中国创作者的才华和智慧早已不再局限于国内。我们通过互联网平台，将优秀的内容推向世界，也因此获得了来自海外的丰厚回报。然而，随着国际税收透明化的浪潮奔涌向前，一个大家伙——由经济合作与发展组织（OECD）倡导的“共同申报标准”（CRS）——已经稳稳地坐上了全球金融合规的“C位”。

对于我们这些走出国门、赚取全球收益的创作者来说，尤其是那些依赖像 Google AdSense 这样跨境平台获取报酬的朋友，一个新的课题摆在了面前：如何搞定新加坡的税务信息申报？这可不是小事，它关乎我们的收益能否顺利到账，也关乎我们在国际舞台上的合规形象。

新媒网跨境获悉，新加坡作为我们亚洲地区一个重要的国际金融枢纽，早已在2018年就与包括我们中国在内的众多国家，启动了CRS金融账户信息的自动交换。这意味着，你在新加坡的金融活动，我们的税务机关是能清晰掌握的。与此同时，像 Google AdSense 这类全球性支付平台，为了遵循国际税务规定，也要求用户提交“新加坡税务信息”，确保扣税流程准确无误。

那么，作为一名堂堂正正的中国税收居民，我们究竟该如何办理《中国税收居民身份证明》？又该怎样一步步地在这些平台上完成税务信息的填写？这篇内容，希望能为大家理清思路，让大家在跨境淘金的路上走得更稳、更远。

一、CRS全球征税机制与中新信息交换：一盘棋，我们都是棋手

1. CRS：全球“反避税”的利器与我们的参与

CRS，全称“共同申报标准”，是OECD在2014年正式推出的一个国际合作机制。它就像一个巨大的“数据共享平台”，旨在打破国家之间的信息壁垒，让全球范围内的金融账户信息变得透明。简单来说，就是要求参与国的金融机构，主动收集客户的税务居民国信息，然后每年汇报给本国的税务机关，这些数据再由各国税务机关之间进行自动交换。

这项机制一经推出，迅速得到了全球响应。截至2025年，已经有超过117个国家和地区积极承诺并执行CRS。而我们中国，作为负责任的大国，自然也不会缺席。早在2016年，我们就签署了CRS多边协议，并且从2017年7月1日起，强制要求国内的金融机构开展尽职调查。到了2018年9月，我们更是顺利启动了第一轮的CRS金融账户信息交换。

这可不是说说而已，它意味着我们国家在全球税务治理中扮演着越来越重要的角色。对于我们普通老百姓来说，尤其是有海外收入或资产的朋友，更要明白这个大背景，做到心中有数。

2. 中国与新加坡：紧密的CRS信息交换伙伴

前面提到，新加坡是重要的国际金融中心。我们中国和新加坡之间，也签署了CRS多边协议。这意味着，根据这个协议，我们中国的税务机关能够通过CRS机制，获取在新加坡金融机构开设的账户资料。这些资料涵盖了账户余额、各种利息收入、股息、保险合同等一系列关键信息。

具体操作上，新加坡的税务总局（IRAS）会定期与我们中国的税务机关进行数据共享。这项自动交换机制自2018年起就正式运作了。报送的内容非常详细，包括纳税人的姓名、税务识别号（TIN）、账户的期末余额、各种收益的类型等核心项目，可谓是“明明白白”。

所以，如果你的海外收入，比如通过 Google AdSense 这样的平台，其支付方是新加坡的公司，那么这些信息自然也会纳入到中新两国之间的CRS交换范畴。了解这一点，对于我们正确理解平台为什么会要求我们提交新加坡税务信息，至关重要。

3. 中国税收居民的“全球收入申报义务”：一份责任，一份担当

作为一名中国税收居民，我们肩负着一项重要的责任，那就是依据我们国家的《个人所得税法》第十三条规定，对自己的全球收入（无论是境内赚取的还是境外获得的）进行申报纳税。这个申报时间通常是在次年的3月1日至6月30日之间完成。

过去，可能有些朋友觉得境外收入“神不知鬼不觉”，税务机关难以掌握。但现在情况可大不一样了！CRS自动信息交换机制的建立，极大地提升了税务机关识别未申报境外收入个人的能力。新媒网跨境了解到，我们各地的税务机关已经开始积极利用这些交换来的信息，开展主动的稽核和追缴行动。

这意味着，无论你的收入是来自新加坡、中国香港，还是其他海外平台，只要你符合中国税收居民的标准，你就必须依法按照法定程序进行申报。这是我们每一位公民应尽的义务，也是我们作为负责任的纳税人，对国家发展的一种贡献。

二、新加坡税制结构与CRS合规要求：了解规则，才能玩转规则

1. 新加坡：独特的属地征税制度与吸引力

新加坡的税制有一个非常鲜明的特点，那就是采用“属地征税制度”。简单来说，就是它主要对那些来源于新加坡境内的收入征税。而对于那些在境外赚取，并且没有汇入新加坡本地的收入，通常情况下是不会征税的。这对于吸引全球的企业和人才来说，无疑是一个巨大的优势。

在个人所得税方面，新加坡采用的是累进税率，最高大约在22%左右。更令人称道的是，新加坡的资本利得税极低，几乎可以忽略不计；而且，它还没有遗产税和赠与税。在企业税方面，新加坡也提供了多项优惠政策。这些都使得新加坡成为了一个对全球投资者和企业都极具吸引力的“税务友好区”。

正是因为这种独特的税务环境，才会有众多国际公司，包括像 Google 这样的大企业，选择在新加坡设立区域总部或支付中心。理解这一点，就能明白为什么我们的 AdSense 收益会与新加坡的税务要求扯上关系。

2. CRS下的金融机构：合规是生存之道

为了确保CRS机制的有效运行，新加坡税务总局（IRAS）发布了详细的CRS指导文件。根据这些指导，所有在新加坡运营的金融机构，无论是银行、证券公司还是保险公司等，都必须严格履行合规义务。这包括对账户持有人进行CRS自我证明的收集、身份的核查，以及税务居民身份的识别，并依法向IRAS报送合规信息。

这些机构需要收集的信息非常具体，包括账户持有人的姓名、地址、税务识别号（TIN）、账户余额以及各种收益的明细等数据。为了进一步提升合规性和效率，IRAS在2024年还更新了CRS常见问题解答（FAQ）、XML报送模板，甚至优化了状态查询功能，力求让整个流程更加顺畅、反馈更加及时。

对于我们这些通过新加坡实体获得收益的个人而言，这意味着我们的信息在金融机构那里是被严格管理并报送的。合规，不仅是金融机构的责任，也是我们每一个参与者的责任。

3. 稽查趋势与合规惩罚警示：别把合规当儿戏

CRS的数据交换规模是巨大的。新加坡IRAS每年通过这个机制获取的账户信息，都达到数百万条之巨。截至2024年，IRAS通过这些信息追缴的税款金额，已经达到了数亿新加坡币的规模。这充分说明了CRS的威力。

而与此相对应，我们中国的税务机关，也在沿海多个地区大力开展大规模稽查行动。对于那些没有按照规定申报境外收入的个人，一旦被发现，不仅会面临税款的追缴和罚金，甚至可以追溯到五年内的漏报行为。

新媒网跨境认为，CRS合规已经不再仅仅是一个国际惯例，它已经实实在在地提升为我们国内的一项法定责任。忽视合规，可能付出的代价是巨大的。所以，我们必须引起足够的重视，做到未雨绸缪，避免不必要的麻烦。

三、Google AdSense 要求提交新加坡税务信息：背后的逻辑与操作指南

1. 为啥中国用户要提交新加坡税务信息？

很多中国大陆及香港地区的 AdSense 用户可能会纳闷，为啥好好的，突然就被要求提交“新加坡税务信息”了？其实，这背后的原因很简单：你们在 AdSense 上赚取的收益，大部分是由 Google Asia Pacific Pte Ltd 这家新加坡公司来支付的。

所以，AdSense 后台要求我们填写新加坡税务信息，主要是为了确保预扣税款能够符合新加坡的CRS以及当地税法的要求。这是国际税务合规的通行做法，也是为了避免我们的付款出现延迟，或者被错误地扣除过高的税款。

Google 官方也明确说明了：如果你不提供合格的税务信息，你的付款可能会被延迟，或者直接按照较高的税率（甚至是默认的最高税率）来预扣税款。但如果你提供了完整且合格的税务信息，那么根据我们中国和新加坡之间的税收协定，就可以适用更低的税率，甚至有些情况下还能享受免税待遇。这可是实打实的优惠啊！

2. 《中国税收居民身份证明》：获取指南，手把手教你

既然要享受协定优惠，就得证明你是“中国税收居民”。那么，这个证明怎么搞定呢？别急，现在流程已经非常便捷了。以下是目前主流的、基于官方税务系统指引的标准流程：

• 第一步：登录“自然人电子税务局”。
  掏出你的手机，打开“个人所得税 App”，扫码登录“自然人电子税务局”网站。这个App现在功能非常强大，很多税务业务都能在家轻松办理。

• 第二步：找到办理入口。
  登录后，在“我要办税”这个大模块里，找到“其他”选项，然后选择“中国税收居民身份证明开具”。这里就是我们要找的办理入口了。

• 第三步：填写基本信息。
  接下来，你需要选择申请的年度，比如“2025年”。在“对方国家”这里，请务必准确填写“新加坡共和国”。至于“备注”栏，一般选择“无需备注”就可以了。系统会自动确认你的主管税务机关和身份信息，核对无误后，点击“继续”。

• 第四步：详细填写申请项。
  这一步比较关键，信息要填仔细：

  • 是否有样式要求： 一般选择“无”。
  • 申请目的： 务必选择“享受协定待遇”。
  • 对方纳税人名称： 准确填写“GOOGLE ASIA PACIFIC PTE LTD”。
  • 适用税收协定名称： 这里非常重要，要填写全称：“中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定”。
  • 拟享受协定收入金额： 填写你预估的收入金额。
  • 上传证明材料： 需要上传与 Google 合作的协议（可以附上协议的下载链接，或者截图关键部分）、你的身份证正反面照片、户口簿照片（首页和本人页）。如果手头有 Google 的打款凭证，也可以选择性地上传，这能进一步证明你的收入来源。
  • 领取方式： 推荐选择“电子领取”，方便快捷。

• 第五步：提交与下载。
  所有信息填写无误并上传好材料后，点击提交。税务机关一般会在7个工作日内完成审核。你可以在系统里随时查询办理进度，审核通过后，就可以直接下载电子证明文件了。这份电子证明，就是你在 AdSense 税务模块里需要上传使用的关键文件！

3. 提交税务信息后的影响与注意事项：早交早安心

当你把这份《中国税收居民身份证明》上传到 AdSense 系统后，你的税务信息状态会从“审核中”（In review）变为“已接受”（Accepted）。整个审核周期，可能会持续长达7个工作日。一旦被系统接受，恭喜你！Google 就会根据中新两国的税收协定，为你适用减免税率。

但如果你的信息提交不及时，或者提交的资料不合格被拒，那么后果可能就是付款延迟，甚至直接按照较高的默认扣税率来执行。所以，新媒网跨境了解到，根据一些资深跨境创作者和 Reddit 用户的实际反馈，越早提交税务信息，越能有效避免支付问题，并尽早享受到合适的税率。千万不要拖延，以免影响你的“收成”。

四、中国税收居民合规建议与操作指引：阳光下的财富更长久

1. 明确税务居民身份：我是谁？我该怎么做？

作为一名中国税收居民，首先要明确自己的身份认定标准。然后，请严格按照我们国家的法律规定，老老实实地申报所有全球收入。记住，无论是你的收入是否已经实际汇入境内，只要它是通过创作平台或者金融机构支付给你的，就都属于需要申报的范围。及时获取并提交《中国税收居民身份证明》，不仅能帮助你在国际支付平台正确填写信息，还能合法享受税收协定带来的优惠。这是你走向国际的“通行证”！

2. 合理结构优化，远离非法避税：走正道，得长远

在国际税收日益透明的今天，可能有些朋友还在考虑通过离岸公司、信托等复杂结构来持有境外资产。但CRS机制现在已经覆盖了多种多样的账户类型，金融机构现在必须识别账户的实际受益人，并报送相关信息。我们中国的税务机关，也在不断加强反避税措施，比如我们的一般反避税规则（GAAR），就是用来监管那些“空壳安排”的。

所以，我们倡导的是正确合规，主动披露信息，千万不要去依赖那些不被国际承认的避税安排。走正道，赚阳光下的财富，才能行稳致远，让你的事业更加长久。

3. 用好CRS数据，主动自查自纠：未雨绸缪，防患于未然

CRS的数据交换已经大规模铺开，我们的税务机关现在可以通过系统，轻松监测到那些疑似漏报的情况，并有可能因此发起稽核。所以，我建议大家要主动核查一下自己名下是否存在海外账户、境外保险、投资产品等等。然后提前准备好相关的合同、打款凭证、对账单等文件，以备不时之需。及时弥补之前可能存在的漏报行为，对于降低未来可能面临的惩罚风险，是至关重要的。

4. 准确提交税收居民证明：细节决定成败

在提交《中国税收居民身份证明》时，有几个小细节必须再次强调，大家一定要确保万无一失：

• 协定名称： 务必填写准确，例如：“中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定”。一个字都不能错！
• 收益金额： 要填写合理，与你的实际情况相符。
• 纳税人名称： 确保准确对应支付方，也就是“GOOGLE ASIA PACIFIC PTE LTD”。
• 附件： 上传的材料（如协议、身份证、户口簿照片、打款记录等）必须清晰、完整，没有模糊不清或者缺失页面的情况。

上传完成后，一定要密切关注 Google 后台的状态变化。如果万一被拒绝了，也不要慌张，仔细查看拒绝原因，然后可以尝试重新上传更清晰的文件，或者删除错误的文档并重新填写。多一份细心，少一份烦恼。

结语

CRS自动信息交换机制，正在日益加深全球税务的透明度，而新加坡在这个机制中扮演着举足轻重的角色。对于我们中国的税收居民来说，哪怕仅仅是 AdSense、YouTube、Google 等海外平台带来的收益，也同样会触发新加坡的税务合规要求。

因此，新媒网跨境预测，及时通过“自然人电子税务局”获取《中国税收居民身份证明》，并准确上传到 Google AdSense 后台，按照要求填写新加坡税务信息，这不仅是合法合规的必经之路，更是我们避免付款延迟、规避高额预扣税，维护自身国际经济权益的关键一步。同时，结合我们中国税法关于全球收入申报的要求，主动申报境外收入，规范平台操作，深入了解CRS合规规则，将有效降低未来可能面临的稽查与法律风险，为我们的事业保驾护航。

本文希望能为广大的跨境创作者、海外收入人士以及金融资产持有人提供一个结构清晰、操作性强的合规指南。如果您身边还有朋友正在为 AdSense 的税务信息申报而困惑，请将这份指南分享给他们。如果您有更多实操经验或独到见解，也欢迎大家在评论区补充和讨论，让我们一起进步，在国际舞台上实现更大的价值！

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