❗️越南税规成本增5%！2026生效自救指南

对于中国跨境电商的弄潮儿们来说，东南亚市场一直是一片充满机遇的蓝海，其中越南更是备受瞩目。2025年，越南财政部推出了一项新规定，对进出口商品、海关费用以及过境商品和运输工具的税收收据管理进行了全面规范。这不仅是越南加强税收征管、提升数字化水平的重要举措，也无疑为我们中国出海企业带来了新的思考和挑战。

政策四维深度解析

• 政策名称： 越南财政部《关于商品、海关费用及过境商品和运输工具税收收据的规定》（Circular No. 113/2025/TT-BTC）
• 生效日期： 2026年1月1日
• 适用对象：
  • 为应纳税进出口商品、海关费用、过境商品和运输工具费用代缴税款的国际邮政服务企业及国际快递服务企业。
  • 根据费用和收费法律规定，受委托收取海关费用及过境商品和运输工具费用的组织。
  • 通过邮政服务和快递服务发送进出口商品的货主。
  • 缴纳海关费用、过境商品和运输工具费用的组织和个人。
  • 越南海关机构。
• 缓冲期： 生效前准备期：自2025年发布之日起至2026年1月1日。

这项新规的推出，旨在确保税收收据管理的透明度、准确性和效率。它详细规定了收据的开具、管理和使用原则，并明确了海关部门在收据管理中的职责，可以说是一次全面而系统的升级。

背景洞察：越南市场为何强化税收管理？

近年来，越南经济展现出强劲的增长势头，尤其是在数字经济和跨境电商领域。大量中国企业涌入越南市场，寻求新的增长点。随之而来的，是越南政府对税收合规性以及市场秩序的更高要求。

2025年，全球经济格局仍在快速演变，各国政府都在积极推动数字化转型。越南财政部此时出台新规，是其加强国家税收征管、堵塞潜在漏洞、维护公平市场竞争环境的必然选择。这与我们中国以及其他成熟经济体在税务管理方面的现代化趋势不谋而合，都是向更规范、更高效的电子化管理迈进。

这项新规取代了2011年的《关于创建、发布、使用和管理国际航空快递企业进出口商品税费收据的规定》（Circular No. 178/2011/TT-BTC）。这表明，过去十余年间，随着跨境物流模式的多元化和交易量的激增，原有法规已无法完全适应当前的市场发展，更新和完善势在必行。新规覆盖范围更广，管理细节更具体，预示着越南海关管理将迈入一个全新的电子化、标准化阶段。

政策亮点与细节解读

新规的核心在于推动税收收据的电子化和规范化管理。它不仅对电子收据的使用和注册流程做了详细说明，也对传统纸质收据的发行和使用提出了明确要求。

1. 电子收据的推广与注册：
* 新规鼓励并明确了电子收据的使用。
* 企业需通过海关总局的电子信息门户注册使用电子收据。
* 注册流程将参照越南政府于2020年发布的第123/2020/ND-CP号法令，以及2025年发布的第70/2025/ND-CP号法令修订案的相关规定进行。这意味着，相关企业必须适应并完成与越南海关电子系统的对接。

2. 纸质收据的发行与通知：
* 对于印刷、自印的纸质收据，企业需向总部所在区域的海关分局提交发行通知。
* 海关分局会将这些发行信息更新至海关行业的官方网站，确保信息的公开透明。
* 特别强调，海关部门自行印刷的收据在出售或首次发放前，也必须完成发行通知，并确保在全国所有区域海关分局存档，且在10个工作日内完成，同时保证收据编号的唯一性。

3. 变更与合规：
* 如果已通知的收据内容发生变化，海关机构需按照上述指导重新办理发行通知手续。
* 无论是电子收据的注册使用，还是纸质收据的发行与使用，都必须严格遵守越南关于电子交易、会计、税务管理及本通知中的各项规定。

这些具体规定都指向一个明确的方向：提高税收收据的合规性和可追溯性，最大程度地减少偷漏税和不规范操作的空间。对于我们中国跨境企业来说，这意味着更严格的自律和更细致的合规管理。

商机风险矩阵：中国跨境从业者的应对之道

面对这样一项新规，中国跨境从业者既要看到其中潜在的风险，更要善于从中发现新的商机。

风险分析：

1. 合规成本增加： 对于中国跨境卖家、物流服务商和快递企业而言，适应新规需要投入更多资源。这包括更新或开发新的IT系统以对接越南海关的电子平台，对财务和操作团队进行相关培训，以及可能产生的专业咨询费用。预计这将额外增加至少5%-10%的行政管理成本，或需要投入数周时间完成系统和流程更新。
2. 操作复杂度提升： 特别是对于那些规模较小、技术实力有限的跨境企业，初期可能会面临较高的操作难度和学习曲线。不熟悉越南税务和海关流程的团队，在收据开具、申报和管理上可能出现差错。
3. 信息透明度挑战： 新规对数据申报的准确性和及时性提出了更高要求。任何信息不符或延迟申报，都可能导致货物延误甚至面临罚款，进而影响客户体验和企业声誉。
4. 潜在市场萎缩风险： 对于那些无法或不愿进行合规改造的小型或非正规企业，可能会被市场淘汰。这在短期内可能会导致一部分中国卖家退出越南市场。

商机挖掘：

1. 市场规范化，公平竞争： 新规的实施将使越南跨境电商市场环境更加规范。对于一直以来坚持合规运营的中国企业来说，这将是一个重大利好。市场竞争将更趋公平，那些通过低价或不规范操作获利的“灰色”商家将逐渐失去优势。
2. 效率提升与流程优化： 长期来看，电子化、标准化的收据管理将大大提升通关和税务处理的效率。通过系统自动生成和传输数据，可以减少人工错误，缩短处理时间，从而优化整个供应链流程。
3. 信用体系建设： 积极适应并严格遵守新规的企业，将能建立起良好的纳税记录和合规声誉。这不仅有助于未来在越南市场的持续深耕，还可能在未来享受海关的更多便利政策或绿色通道，从而获得更强的市场竞争力。
4. 服务商机遇： 对于提供跨境物流、税务咨询、IT系统开发等服务的中国企业来说，新规带来了巨大的服务商机。帮助卖家进行系统对接、提供合规咨询、代理报关报税等，将成为新的业务增长点。

中国跨境从业者的应对建议

面对2025年越南海关的这项新规，中国跨境从业者需要采取积极主动的策略，将挑战转化为自身发展的机遇。

1. 深入学习与理解政策：
* 跨境卖家和物流服务商应尽快组织团队，全面学习并吃透《Circular No. 113/2025/TT-BTC》及其引用的相关法令，确保对收据的开具、管理和使用原则有清晰的认知。
* 建议企业可寻求专业的越南本地税务或法律顾问协助解读，确保理解无误。

2. 评估并升级内部系统：
* 检查现有订单管理、物流追踪和财务系统，评估其与越南海关电子信息门户的对接能力。
* 对于无法直接对接的系统，应尽快启动升级或开发计划，确保能在2026年1月1日生效前完成。
* 特别是大型跨境物流企业和快递服务商，更需在IT基础设施上加大投入，以满足电子收据的注册、生成和传输要求。

3. 加强供应链伙伴合作：
* 跨境卖家应与合作的国际邮政、国际快递服务企业保持密切沟通，了解他们如何应对新规，确保其提供的服务符合越南海关要求。
* 选择那些已经完成或正在积极进行系统升级、且对新规理解透彻的物流伙伴，以规避潜在的合规风险。

4. 优化内部流程与人员培训：
* 根据新规要求，重新审视并优化内部财务、运营和海关申报流程。
* 对相关岗位员工进行系统性培训，使其熟练掌握电子收据的开具、申报及管理方法，提升操作的准确性和效率。
* 鼓励培养熟悉越南税务和海关法律的专业人才，以应对日益复杂的市场环境。

5. 积极利用“合规红利”：
* 对于那些率先完成合规改造的企业，可以将其作为竞争优势进行宣传，吸引更多注重合规和稳定性的客户。
* 通过建立良好的纳税记录，争取未来在越南市场的更多商业机会和政策便利。

总结与展望

2025年越南财政部出台的这项税收收据新规，是中国跨境企业在越南市场发展历程中的一个重要里程碑。它不仅标志着越南海关管理正在走向现代化和数字化，也向所有市场参与者传递了一个清晰的信号：合规化是可持续发展的必由之路。

我们中国跨境从业者应将此视为一次提升自身竞争力的契机。通过积极适应、主动投入，不仅可以有效规避潜在风险，更能在规范化的市场环境中脱颖而出，为自身在越南乃至整个东南亚市场的长远发展奠定坚实基础。合规之路虽有挑战，但长远来看，却能为中国出海企业带来更广阔的蓝海和更稳健的航程。让我们一起，将挑战转化为机遇，在数字经济的浪潮中继续乘风破浪！

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/vietnam-tax-reg-cost-5-2026-guide.html