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2025年，全球贸易环境的复杂性与多变性对跨境电商行业持续提出新挑战。近期，美国对所有国家取消了小额豁免（de minimis exemption）政策，意味着每一笔进入美国市场的包裹，无论价值高低，都将面临完整的海关申报和相关关税。这一政策调整无疑显著提升了跨境运营成本，对依赖美国市场的中国电商企业，尤其是中小卖家，其利润空间构成了直接影响。面对这种趋势，如何有效管理成本、提升运营效率，成为了中国跨境从业者亟需思考的问题。

在众多应对策略中，有一项存在已久但常被忽视的工具——关税退税（Duty Drawback），它在当前环境下重新凸显其价值。对于那些将商品进口到美国，随后又将其再出口的中国企业而言，这可能是一个不容错过的成本回收机会。这项机制能够帮助企业在不改变现有供应链、产品设计或市场策略的前提下，收回部分已支付的关税，从而有效缓解成本压力。

关税退税，为何在当下变得尤为重要？

当前，全球经济与贸易摩擦并存，多国贸易政策持续调整。对于在美运营的跨境电商企业而言，多重关税叠加效应显著。

一份近期海外市场研究报告指出，高达99%的电商行业领军者表示，关税和贸易政策变化已经对其2025年第四季度的业务规划产生了显著影响。这并非空穴来风，其成本构成日益复杂：

对于习惯于在小额豁免政策下运输低价值订单的中国品牌而言，这些日益累积的成本影响巨大，尤其当业务涉及退货、再出口或多市场履约时，成本压力更为明显。

正是在这种背景下，关税退税机制的重要性日益凸显。美国政府自1789年便设立了这项退税机制，旨在鼓励贸易和出口。然而，许多跨境电商企业对其了解甚少，更遑论有效利用。

简而言之，关税退税允许企业对进口到美国并随后再出口（且商品状况基本不变）的商品，收回高达99%的已支付关税、税费及特定费用。

关税退税基础：工作原理揭秘

我们可以将关税退税理解为对已支付关税的“第二次机会”。如果企业将商品进口至美国，随后因各种原因将其再出口——无论是运往海外客户、国际仓储中心，甚至是退回原制造商——都有机会就这些商品单位申请退还几乎所有的关税和费用。

对于中国跨境电商企业，以下几类关税退税最为常见且实用：

1. 未经使用商品退税（Unused Merchandise Drawback）： 指进口的成品商品在未被使用或实质性改变的情况下，被重新出口。例如，中国制造的服装被进口到美国仓库，随后从该仓库发货给加拿大或英国的客户。只要商品在离开美国时与抵达时保持基本相同状态，仅进行重新包装以适应运输，便符合退税条件。
2. 被拒收或销毁商品退税（Rejected or Destroyed Merchandise Drawback）： 适用于因质量缺陷、客户退货，或在海关监管下销毁的进口商品。
3. 制造退税（Manufacturing Drawback）： 对直面消费者（DTC）的品牌而言相对少见。它适用于将进口原材料或零部件在美国境内加工制造为新产品，并将新产品出口的情况。

核心原则在于：“未经使用商品”必须在离开美国时与其抵达时的状态“基本相同”。例如，为适应运输而进行的重新包装是被允许的；但如果对产品进行了实质性的改造或加工，则可能不符合条件。

真实数据下的机遇：潜力几何？

我们通过一个简单场景来具象化关税退税带来的经济效益：

假设一家中国鞋类品牌，向美国进口了价值50万美元的越南产鞋履，支付了12%的关税，以及商品处理费和港口维护费。
在一年内，这批库存中有10%从其美国仓库发货，运往加拿大和英国的客户。
这10%的商品（即价值5万美元的鞋履）便符合关税退税的条件——仅这一类产品，一年内就可能收回近6000美元的关税。

如果将这种模式扩展到多个商品品类，并考虑到追溯申请的可能（最长可追溯至2020年，即过去五年内的进口记录），潜在的退税总额可能达到六位数甚至七位数，为企业带来可观的现金流。

品牌为何会错过这一机遇？

尽管关税退税的潜在效益巨大，但多数品牌，尤其是许多中国跨境电商企业，仍未有效利用这一机制。常见的误解包括：

• “我们规模不够大。” 事实上，对于中等规模的品牌而言，关税退税对其利润率的提升比例往往最为显著。即使是小批量出口，累积起来的退税额也可能出乎意料。
• “过程太复杂。” 确实，关税退税涉及一定的文件准备和数据匹配工作。然而，通过与专业的美国海关报关行合作，整个流程可以得到有效管理，减轻企业的操作负担。
• “所需时间太长。” 初期建立退税体系可能需要数月时间，但一旦体系到位并获得美国海关与边境保护局（CBP）的授权，后续的退税申请通常可在3至6周内处理完成，实现资金快速回笼。
• “我们出口量不大。” 即使企业只是偶尔从美国库存发货至加拿大、墨西哥、英国、欧盟或澳大利亚等地，这些订单累积起来也可能达到符合退税的门槛。关键在于识别和跟踪这些符合条件的出口活动。

关税退税流程概览

1. 资格评估： 首先，企业需要梳理其美国进口数据和国际出货记录，以识别潜在的退税机会。这包括检查哪些进口商品随后又被出口，以及相应的关税支付情况。
2. 特权申请： 向美国海关与边境保护局（CBP）提交申请，以获得关税退税的授权。这通常涉及详细的业务运营说明和合规承诺。
3. 数据匹配： 将进口报关单与相应的出口货运单据进行逐项匹配，精确到SKU层面。这是确保退税申请准确性的关键步骤，需要严谨的数据管理。
4. 提交申请： 定期（如每月或每季度）提交退税申请，并附上所有必要的支持文件。专业报关行可以在此阶段提供巨大帮助。
5. 审计准备： 至少保存相关记录五年，以备美国海关与边境保护局（CBP）可能进行的审计。保持良好的记录习惯是顺利获取和维持退税资格的重要保障。

关税退税如何契合后小额豁免时代策略？

在当前后小额豁免时代，关税退税策略与企业更广泛的美国本土履约模式紧密结合，效果最佳。对于那些将商品批量进口到美国，进行国内仓储履约，并从美国库存向国际市场发货的中国品牌而言，关税退税是一种天然的匹配。这些发往海外的订单自然形成了一股符合退税条件的出口流。

此外，它对以下情境也具有强大效用：

• 高退货率品类： 例如服装和鞋履等高退货率商品，国际订单退货后，只要符合条件，其相关关税也可以通过退税规则申请退还。
• 混合履约模式： 结合跨境直邮和美国本土库存发货的混合履约模式，可以充分利用两种方式的优势，并通过关税退税优化成本。
• 季节性或促销性出口： 例如，为应对假日促销季，将美国库存转移至海外仓库的行动，同样可能产生符合退税条件的出口。

快速自检：关税退税是否值得探索？

如果您的企业能回答“是”以下任何一个问题，那么是时候深入分析一下关税退税的潜力了：

• 您是否从美国境内的仓库向国际客户发货？
• 您是否有从美国境内履约的国际订单产生退货？
• 您是否曾将美国库存转移至海外仓库？
• 您是否在过去几年持续向美国进口相同的商品？

为何现在就应该行动？

一份海外市场洞察指出，高达81%的电商行业领军者认为关税成本已显著影响其定价策略——其中八分之七的企业正通过提价来应对。关税退税提供了一种保护利润空间的方式，而无需将全部成本转嫁给消费者。更重要的是，由于您可以追溯申请长达五年的关税退税，这意味着等待观望可能导致您错失数额可观的实际收益。

结语

关税退税并非一种政策漏洞，而是一项具有数百年历史、旨在维护美国贸易竞争力的机制。在当前后小额豁免、高关税的环境下，它是少数几项能够立即改善现金流，同时又不会打乱企业运营或客户体验的有效杠杆之一。对于任何在中国，且将商品进口到美国后又进行再出口的跨境企业而言，即使是偶尔为之，您也可能享有可观的退税权利。唯一的错误，或许就是对其置之不理。

建议国内相关从业人员密切关注此类国际贸易政策动态，积极学习并探索类似关税退税的合规性成本优化工具，以在全球市场竞争中保持优势。

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/us-de-minimis-ends-99-drawback-profit-boom.html