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在美国，联邦税务管理部门（美国国税局，简称IRS）的每一次政策调整，都可能对全球经济格局和跨境运营模式产生一定影响。近日，IRS宣布，计划于2026年报税季暂停其“直接申报”（Direct File）免费报税试点项目。这一变化不仅是美国国内税务服务领域的一次调整，也为我们身处中国跨境行业的从业者提供了观察全球主要经济体数字化公共服务发展方向、审视公私合作模式、以及评估不同税务工具效率的视角。

“直接申报”项目曾为美国25个州的纳税人提供免费的引导式报税软件服务。其暂停意味着，从2026年报税季开始，这项特定的免费服务将不再可用。然而，值得注意的是，其他多项免费的联邦报税准备项目仍将继续为广大纳税人提供支持。

美国财政部长斯科特·贝森特（Scott Bessent），同时也是现任的IRS临时负责人，向媒体表示，市场中存在“更好的替代方案”，并且“私营部门能够做得更好”。这一决定的背后，源于一项被称为“一项重大而美丽的法案”的立法要求，该法案促使IRS成立了一个专项工作组，旨在研究“直接申报”项目的运营成本及其替代方案的价格效益。

该法案还曾呼吁IRS扩大对“免费申报”（Free File）项目的使用。“免费申报”是美国私营企业为年收入低于84,000美元的纳税人提供的免费联邦报税软件。目前，该项目覆盖了约70%的纳税人，但在2025年报税季，仅有约2%的纳税人实际使用了这项服务。

长期以来，美国共和党议员曾多次呼吁取消“直接申报”项目，认为其是“未经授权且浪费资金”的。据统计，2024纳税年度，该项目的运营成本约为4100万美元。在当年，通过“直接申报”项目提交的纳税申报单总计296,531份，占所有申报总数的0.2%。

尽管使用率相对较低，但该项目在用户群体中却获得了普遍的好评。美国智库Urban Institute在2024年12月发布的一项调查显示，近四分之三的纳税申报者对使用“直接申报”项目表现出兴趣。此外，根据美国国税局2025年报税季报告的数据，94%使用过“直接申报”项目的纳税人将其体验评价为“优秀”或“高于平均水平”。

“直接申报”项目曾对所有参与州的纳税人开放，不设收入门槛。根据美国纳税人联盟基金会（National Taxpayers Union Foundation）的一份报告，美国民众平均每年在报税网站和税务顾问服务上花费约290美元。

对中国跨境从业者的启示与思考

作为身处中国跨境行业的从业者，我们关注美国税务服务模式的演变，不仅是出于对全球合规环境的了解，更在于从中汲取经验，审视我们自身在数字化服务、效率提升以及公私合作方面的潜力。

1. 数字化公共服务的权衡：
   美国IRS暂停“直接申报”项目，转而更依赖私营机构提供的“免费申报”服务，这反映出在推进数字化公共服务时，政府与市场之间存在着一种动态的平衡。对于中国的跨境电商企业和个人而言，我们更习惯于国家主导的、高效便捷的数字化政务服务。但美国市场的这一调整，提示我们关注不同国家在公共服务数字化道路上的探索路径。是政府直接提供，还是通过市场力量赋能？哪种模式更能提高效率、降低成本、同时确保服务质量和用户满意度？对于计划进入或已进入美国市场的中国企业来说，理解这种模式的差异，有助于更好地规划其在目标市场的合规策略和用户服务体验。

2. 用户体验与市场推广的挑战：
   尽管“直接申报”项目的用户满意度高达94%，但其使用率却仅为0.2%。这种“叫好不叫座”的现象引人深思。可能的原因包括：项目的宣传推广力度不足、用户习惯难以改变、市场教育成本高昂，或是现有私营服务已形成的用户粘性等。对于中国的跨境品牌而言，这提供了一个宝贵的教训：即便是优质的产品或服务，也需要有精准的市场定位、有效的推广策略和完善的用户引导，才能真正转化为市场份额和用户规模。在海外市场推广新产品、新服务时，切不可忽视用户习惯的培养和市场认知度的提升。

3. 合规成本与效率管理：
   美国纳税人平均每年花费290美元用于报税服务，这凸显了海外市场在税务合规方面可能产生的额外成本。对于中国跨境卖家而言，无论是企业所得税、销售税还是个人所得税，都需要投入相应的精力和财力来确保合规。了解并利用好各国提供的免费或低成本合规工具，对于优化运营成本、提升利润空间至关重要。IRS暂停“直接申报”项目后，虽然减少了一个政府主导的免费选择，但现有的多种免费方案依然存在，这提醒我们需持续关注并充分利用这些资源，以实现高效的税务管理。

4. 技术创新与服务生态：
   美国财政部长提到的“私营部门能够做得更好”，反映了私营技术公司在税务软件开发和用户服务方面的专业优势和创新能力。这对于中国的跨境科技企业而言，既是挑战也是机遇。我们是否能够借鉴海外经验，开发出更符合国际市场需求的税务管理、合规申报等SaaS工具，为出海企业提供更智能化、定制化的解决方案？同时，这也促使我们思考，如何构建一个更加开放和多元的跨境服务生态系统，通过公私合作，共同提升跨境运营的整体效率。

其他免费报税选项

对于2026年报税季，美国联邦政府仍然通过其他项目为许多纳税人提供免费的引导式报税体验。此外，纳税人始终可以选择自行在线或通过纸质表格免费填写申报单。

这些替代方案的持续存在，确保了即使“直接申报”项目暂停，纳税人仍有多种途径完成免费报税。

总结与展望

美国国税局暂停“直接申报”项目的决定，是其在数字时代背景下，对公共服务提供模式进行调整和优化的一个缩影。从政府直接提供引导式服务，到更侧重利用私营部门和志愿组织的力量，这种转变反映了对效率、成本效益和市场活力的考量。

对于中国的跨境从业者而言，这不仅是一则国际税收新闻，更是一个观察和学习的窗口。它提示我们，在全球化背景下，理解不同国家政策制定的理念、服务模式的演变，以及用户习惯和市场推广的重要性，对于我们在全球舞台上稳健发展至关重要。持续关注此类国际动态，有助于我们更好地预判市场风险，把握发展机遇，并不断优化自身的跨境运营策略和合规管理体系。

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本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/irs-94-rated-halted-cb-marketing-lesson.html