最近，跨境电商圈子里掀起了一阵不小的波澜。随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》及其配套公告的发布，许多卖家朋友都开始关注一个核心问题：我们日常的跨境生意，接下来会受到怎样的影响？尤其是亚马逊等大型跨境电商平台，是不是也要上报数据了？我的香港公司或者海外公司会不会受到影响？一旦报送，我们面临的税点会是多少，经营成本会不会大幅攀升？

这些问题萦绕在不少卖家心头，让人既好奇又有些担忧。一些实际操作中的细节，比如物流服务商、亚马逊的广告费用等不提供国内发票的情况该如何处理？更令人关注的是，连我们熟悉的采购源头——1688平台，也已经率先行动，推出了新的规定，这无疑为整个行业敲响了合规化的警钟。新媒网跨境获悉，针对这些热点问题，先智先觉咨询的创始人，拥有20多年财税融资上市经验的文中华老师，在一次交流中逐一做了详细的讲解，为我们拨开迷雾，指明了方向。

1688平台率先行动，要求商家开具发票

合规的浪潮，首先从我们的采购端拍打过来。就在最近，1688平台发布了最新的发票管理规定，积极响应国家税务部门的政策要求。

根据这项新规，1688平台上的商家有明确的义务为买家开具发票。这意味着，所有通过1688进行的交易订单，其最终成交金额都被视为含税价。发票中将详细列明票种、购买方、销售方、以及交易金额和货物信息等关键内容。商家需要在最短15天内完成开票工作，这一举措从源头上推动跨境卖家实现合规化管理。

文中华老师特别提醒广大的跨境卖家朋友们，如果你还没有开始进行税务合规的布局，那么现在就应该立即调整策略。千万不要再用国内注册的公司账号在1688平台进行大量的线上采购了。原因很简单：如果你的公司持续大量采购，会不断积累进项发票，但同时却没有进行出口退税、出口报关申报，或者也没有进行内销申报，那么这些积压的进项发票迟早会引起税务部门的关注。长此以往，被税务稽查、补缴税款的风险会大大增加，这无疑会给企业带来不必要的经营负担。

那么，面对这样的变化，我们应该如何调整呢？文中华老师建议，对于目前仍大量使用国内公司账号在1688采购的卖家，可以考虑注册一家境外公司，比如常见的中国香港公司，来作为采购主体。此外，也可以积极探索0110、9710或9810等报关模式，申请出口退税或出口免税等政策，让我们的采购和销售环节都更加透明、合法合规。

新规下卖家成本几何？专家详解十大热点问答

1688平台的数据报送仅仅是合规化进程的一个起点。《互联网平台企业涉税信息报送规定》的影响远不止于此，它对整个跨境电商行业都将产生深远的影响。我们特别整理了文中华老师对大家普遍关心的十大热点问题的详细解答，希望能帮助卖家朋友们全面理解新规，做好应对。

1. 为什么对于跨境卖家是否需要报送数据，会出现不同的声音？

文老师解释说，一些卖家可能会觉得，我们虽然在中国境内，但做的是在比如美国亚马逊平台，面向美国消费者的生意，因此不理解为何需要向中国税务部门报送数据。这其中涉及到对税务局第15号公告中“平台内境内的经营者”这一表述的理解。有人会断句为“平台内境内的经营，者”，从而认为自己没有在境内进行经营活动，法规无法约束。

然而，文老师的解读是“平台内，境内的经营者”。他强调，根据《中华人民共和国电子商务法》以及相关的工商管理条例，境内的经营者通常是以其注册地址为准。最终，我们找到了更为清晰的依据：2018年出版的《中华人民共和国电子商务法条文释义》明确将跨境电商纳入了适用范围。书中特别提到，像亚马逊平台这类，即使是中国卖家入驻并在境外销售货物，也同样受到中国电子商务法的约束。因此，跨境卖家，包括在亚马逊平台上的中国卖家，是明确需要进行数据报送的。

2. 所有的跨境电商平台都将进行数据报送吗？

文老师明确指出，只要是中国企业去入驻的跨境电商平台，都受到中国电子商务法的约束。这意味着，未来不仅限于某一两个头部平台，所有与中国境内经营者相关的跨境电商平台都将逐步实现数据报送的合规化。这是一个全面推进的过程，旨在构建更加公平、透明的商业环境。

3. 像美国亚马逊这样的平台，会配合进行数据报送吗？

对于亚马逊平台是否会配合中国税务部门进行数据报送的疑问，文老师给出了肯定的回答。他认为，基于亚马逊对中国市场的深度依赖，以及中国与美国之间完善的税收信息交换机制，亚马逊平台极有可能会积极配合提供相关数据。这种国际间的税务合作是互惠互利的，有助于维护全球税收秩序的公平性。新媒网跨境认为，这种数据报送对于中小卖家而言，反而可能是一个积极的信号。过去许多复杂化的环节，如今随着信息的透明化，反而有望变得更加简化和规范。

4. 注册在香港或海外的公司，是否也需要进行数据报送？

文老师表示，如果你的亚马逊店铺是以中国香港公司名义注册和运营的，目前还需要进一步明确具体的报送要求，因为香港公司虽然属于中国的企业范畴，但在地域上又属于境外。而对于纯粹的海外本土公司，比如你全资控股在香港注册了一家公司，再由这家香港公司在美国设立了一家子公司，如果这家美国子公司仅在美国亚马逊平台进行销售，且不向中国消费者销售商品，那么理论上是不需要向中国税务部门报送数据的。这其中的关键在于企业的注册地、实际经营地以及销售对象的界定。

5. 数据报送后，卖家是否需要缴纳税款？税点会是多少，经营成本会因此上升吗？

文老师强调，税务的核心原则在于合规申报。只要你进行了正规的出口报关，那么按照现行政策，出口商品是免征增值税的，基本不需要缴纳税款。但如果你没有进行出口报关，那么这部分销售额就可能被视同为境内销售，从而需要依法缴纳相关税费。这一点至关重要，卖家朋友们一定要确保物流公司能够为你提供规范的报关单据。

接着，你可以凭借1688平台开具的普通发票和出口报关单据，进行出口免税申报，这样就能实现规范化的经营，甚至无需追求出口退税，操作起来更加简便。在这样的合规操作下，卖家整体的经营成本基本不会上升。对于符合条件的小型微利企业，如果利润在一定限额内，通常只需按利润的5%缴纳企业所得税，这对于许多中小卖家来说，是一个非常友好的税收优惠政策。

6. 独立站卖家会受到新规的影响吗？

文老师指出，即使是Shopify等常见的建站平台，理论上也需要进行数据报送。对于卖家自行搭建的独立站，虽然在具体落地执行层面可能存在一定的难度，但从政策方向来看，合规化是大势所趋。这意味着，无论是平台卖家还是独立站卖家，都应该提前规划，逐步完善自身的税务合规体系。

7. 面对数据报送新规，卖家应该如何积极应对？

对于那些主要通过1688平台进行采购的卖家，文老师给出了一条最直接也最有效的建议：尽快将1688的采购账号从国内公司名义切换为境外公司名义，例如中国香港公司。因为从2024年6月20日（原文是6月20号，根据当下2025年下半年，此处应是2024年）起，1688平台就已经开始进行数据报送了。如果你的国内公司仍在大量采购，但又没有同步进行出口退税、出口免税申报，或者没有进行内销申报，那么你将来在1688的采购行为，就可能面临税务部门的审查。

小规模纳税人可能需要补缴1%的税款，而如果你的账号是一般纳税人，则可能面临13%的税款风险。因此，当务之急是，如果你的公司目前还在用国内主体在1688上采购，请务必尽快联系1688客服，协商将账号主体变更为中国香港公司注册。

8. 数据报送对跨境卖家究竟有哪些好处？

文老师强调，这项数据报送政策的出台，对广大的中小卖家而言，其实带来了诸多实实在在的好处，甚至可以说是中小卖家迎来春天的一个契机。

首先，当你的数据实现报送合规后，在比如美国亚马逊等跨境平台的店铺审核中，就更容易证明你具备实质性的经营活动。加上1688等采购供应商也会给你公司账号开具规范的发票，这大大简化了供应链审核环节，提升了店铺的稳定性和信誉。

其次，当货物通过正规渠道出海时，只要你能提供合规的报关单据，即使不申请退税，仅凭借报关单和增值税普通发票，你的出口业务就可以享受免税政策，这意味着你无需为此缴纳一分钱的增值税。

最关键的是，在企业所得税方面，国家对小型微利企业有非常优惠的政策，单家公司每年利润在300万元人民币以内，只需缴纳5%的企业所得税。许多利润较高的企业，过去可能需要拆分经营主体来享受这一政策。现在，通过规范的数据报送和合理的财务规划，你可以更自信地与税务部门沟通，明确每个店铺的独立核算，甚至为运营团队购买保险、缴纳社保等。只要确保采购记录清晰、出口报关记录完整，并且单个公司的利润控制在300万元以内，那么享受5%的低税率，无疑为大家的稳健发展提供了有力支持，让一切经营都变得更加规范透明。

9. 1688平台报送数据对卖家有何具体影响？

从2024年6月20日（原文是6月20号，根据当下2025年下半年，此处应是2024年）起，1688平台已经开始着手进行数据报送工作。这里面存在一个非常现实的问题：如果平台开始报送数据，而你的财务合规工作却没有跟上，那么这相当于主动“唤醒”了税务部门的关注，届时你将处于非常被动的境地。

因此，大家要尽可能地尽快将采购主体调整为中国香港公司进行注册，这被认为是当前阶段最为稳妥有效的方法。从长远来看，对于通过1688进行采购的中小卖家，积极做好1688这种出口的免税申报工作，将能够解决许多潜在的税务问题，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

10. 如果一家公司同时采用0110和9810两种报关方式，存在风险吗？

文老师提醒，如果你的主要目标是申请出口退税，那么尽可能要避免使用9810报关方式，特别是对于国内注册的公司而言。因为一旦你采用了9810报关，税务部门会认为你的公司已经符合跨境电商公司的定义，在这种情况下，再使用0110报关去申请退税，逻辑上就显得不那么合理。

使用9810报关还存在不少实际问题。首先，跨境电商往往面临3%到5%的退货率，而这部分退货的商品通常是不能享受退税的，这意味着你每个月需要将相应部分的退税款进行转出，无形中增加了一笔损失。其次，万一物流商在运输过程中不慎丢失了货物，即使物流商会给予赔偿，但由于这部分货物没有真正销售给消费者，你对应的进项税也需要进行转出。再者，如果你的公司旗下有多个店铺，采用9810报关模式下，你的成本发票等信息将很难向税务部门清晰地解释。

最后，文老师特别指出，当你需要向境外支付某些费用时，例如支付美国亚马逊的广告费，根据中国和美国的税收协定，可能存在代扣代缴的义务。这意味着你可能还需要代扣代缴比如10%的企业所得税，这会给财务操作带来额外的复杂性。因此，为了稳妥地享受退税政策，文老师建议大家还是老老实实选择0110或者9710报关方式。但如果你的目的仅仅是出口免税，那么走9810报关则没有问题。

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