新媒网 · 跨境数据社区

在充满活力的印度市场，消费者们挑选爆米花时，面临的选择可不仅仅是口味那么简单，它还关乎着税率的差异。散装的咸味爆米花可能只需要支付5%的销售税，而包装好的爆米花税率则上升到12%，至于那些香甜诱人的焦糖爆米花，其税率甚至可能高达18%。

对许多印度民众和企业来说，爆米花的三档税率，恰恰是印度商品与服务税（GST）复杂程度的一个缩影。这项税制长期以来因其繁琐且常常令人困惑的分类方式，饱受各界批评。

然而，变化正在发生。新媒网跨境获悉，印度政府近期与各邦部长们就一项意义深远的税制改革达成了共识。这项改革，被视为印度多年来在税制领域最大的一次调整，旨在简化税率结构，为印度经济发展注入新的活力。

印度总理纳伦德拉·莫迪对此寄予厚望。他希望，通过这次“下一代”商品与服务税改革，印度不仅能更好地应对当前全球贸易环境中的各种挑战，包括一些国家加征关税带来的潜在影响，更能有效提振国内消费，推动包括爆米花在内的各种商品销售，从而促进整体经济的稳健增长。

莫迪总理在上月的独立日讲话中，也特别强调了这项改革的民生意义。他表示，政府即将推出的商品与服务税改革，将切实减轻普通民众的税负，这将是送给民众的一份“排灯节礼物”，预示着一个更加光明和繁荣的未来。

根据此次改革的蓝图草案，印度计划将现行的四档主要商品与服务税税率合并为更简洁的两档。这意味着，大多数原本适用12%和28%税率的商品，将被重新归类到5%和18%这两个新的税率区间。此外，对于烟草等被视为“罪恶商品”以及豪车等高端消费品，政府还将设立一个特殊的40%税率，旨在引导消费行为，并为公共服务筹集资金。

印度巴罗达银行的经济学家迪帕尼塔·马祖姆达尔表示，对于广大消费者而言，最值得欣慰的改变，莫过于从当前复杂的四档税率结构过渡到更加清晰简单的两档结构。这种简化将大大降低消费者在购物时的困惑，让价格构成更加透明。

当前，全球经济面临诸多不确定性，贸易保护主义抬头。面对美国总统特朗普政府可能实施的50%关税带来的潜在经济冲击，印度政府正积极寻求对策。此次被称为“商品与服务税2.0”的改革版税制，正是其应对策略的关键一环。政府希望通过降低税率，有效刺激国内消费，预计从日常的服装到通勤的两轮车等各类商品都将适用更低的税率，从而释放巨大的市场潜力。

外媒汇丰银行的经济学家普兰朱尔·班达里和艾尤希·查乌达里在一份研究报告中分析指出，商品与服务税的立即减税措施，有望显著刺激食品、饮料、耐用消费品、汽车、酒店、水泥和建筑材料等多个行业的产品需求。他们进一步指出，从长远来看，向更简化、更可预测的少档税制过渡所带来的效率提升，将极大地增强印度的经济活力，并可能有效提高印度的潜在国内生产总值（GDP）增长率，为经济发展提供坚实支撑。

回顾印度商品与服务税的诞生历程，最初的设计理念是简洁明了的两档税率：针对必需品征收5%，而其他所有商品则统一征收18%。这个构想承载着“一国一税”的美好愿景，旨在整合分散、复杂的邦级和中央税种，消除税收的层层叠加效应，从而构建一个统一的国内市场。然而，八年前正式推出时，由于各方利益的博弈和实际操作的复杂性，体系内就已经写入了诸多不合理之处。

当时，为了平衡各邦的财政利益和应对特定的社会需求，一些额外的税率被引入。例如，针对在线赌博等特定项目，政府征收了高达28%的“罪恶税”，同时还在5%和18%之间额外增加了12%的税率。这种多档次的复杂性立即引发了广泛的困惑。当时就有反对党议员维拉帕·莫伊利提出质疑：“奇巧巧克力（KitKat）究竟是巧克力还是饼干？椰子油到底是用于护发还是食用？”这些看似简单的日常问题，在复杂的税制面前，却成了企业和消费者头疼的难题。这种模糊不清的分类，不仅增加了企业的合规成本，也让消费者在购物时无所适从。

除了税率分类的复杂，印度商品与服务税在实际操作中也面临着诸多行政上的繁琐。例如，企业申请商品与服务税编号时，官员需要亲自上门核实地址，这无疑增加了时间成本和行政环节。对于那些在印度多个邦开展业务的企业来说，他们不得不进行多重注册，并且还要接受各个邦的独立审计。这种分散式的管理模式，使得企业在合规方面投入了大量的人力物力。

德勤咨询公司的合伙人M•S•马尼对此表示忧虑，他指出：“缺乏集中审计意味着企业必须分别回应各邦的关切，即便核心问题完全相同，也要重复应对，这大大降低了效率。”这种状况不仅增加了企业的运营成本，也拖慢了业务扩张的速度，使得印度统一大市场的优势未能充分发挥。

值得一提的是，为了解决这些税收争议，印度政府直到今年才开始在各邦设立商品与服务税争议解决法庭。然而，这些法庭目前尚未完全投入运作。新媒网了解到，这一滞后导致了大量税收争议案件的积压。

Khaitan律师事务所合伙人苏迪普塔•巴塔查里亚指出：“很多人一直把案子搁置着，等着仲裁庭设立。一旦它们开始运作，就会立刻面对大量积压的案件。”这意味着，尽管政府致力于简化税制，但在配套的法律和行政支持方面，仍需加快步伐，以确保改革的顺畅实施和效率的真正提升。

在财政层面，印度政府期望，通过此次减税刺激消费需求的回升，能够有效弥补因全球贸易不确定性，包括美国总统特朗普政府可能实施的关税政策，对印度GDP造成的冲击。然而，外媒汇丰银行的估算显示，商品与服务税的减税措施预计将使印度政府的收入减少约160亿美元，这相当于印度GDP的约0.4%。这无疑对政府的财政平衡构成了一定挑战。

此外，尽管商品与服务税由中央统一征收，但其收入会在印度二十多个邦之间进行重新分配。这意味着，即使收入损失由新德里中央政府与各邦平摊，对于各邦的财政冲击可能仍然更大，因为它们在筹集资金方面的选择相对更有限。面对潜在的财政压力，一些邦已经开始要求中央政府提供补偿，以确保其公共服务和发展项目的正常运行。

喀拉拉邦的部长K•N•巴拉戈帕尔表示，该邦财政可能每年直接损失10亿美元。他强调说：“这将严重影响我们开展各类惠民项目的能力，包括教育、医疗和社会保障等，对民众生活产生直接影响。”这凸显了在联邦制国家推行全国性税改时，平衡中央与地方财政利益的复杂性和重要性。

然而，对于像Amara Raja Energy & Mobility这样的企业而言，此次税改带来的好处是显而易见的。这家公司是印度全国最大的铅酸电池制造商之一。根据改革方案，其主要产品的商品与服务税税率将从目前的28%大幅降至18%，与当前锂电池的税率持平。

这家位于印度海得拉巴的制造商的首席财务官德利•巴布•Y在向分析师表示时称：“首先会发生的是，两种电池将适用同一税率，这是从一个非常非常宏观的层面来看，商品与服务税税率下降带来的巨大优势。”他进一步解释道，此举不仅能降低公司的运营成本，提升市场竞争力，更重要的是，它有助于推动印度电池产业的结构升级，鼓励企业加大对新一代电池技术的研发和应用，从而更好地服务于印度乃至全球新能源产业的发展。

新媒网跨境认为，印度此次商品与服务税改革，不仅仅是简单的税率调整，更是其在复杂全球经济环境中提升国家经济韧性和竞争力的重要战略举措。通过优化营商环境、刺激国内需求、简化行政流程，印度有望吸引更多国际投资，加速经济转型升级。这不仅将惠及印度本土企业和民众，也将为全球投资者和贸易伙伴提供更广阔的合作空间。当然，改革的实际成效仍需时间和实践检验，但其积极的信号和潜力不容忽视。在2025年下半年这个时间点，面对日益紧密的全球经济联系和不断变化的国际贸易格局，印度的这一步改革，无疑将为自身未来的发展奠定更为坚实的基础。新媒网跨境预测，随着改革的深入和政策红利的逐步释放，印度经济有望迎来一个更加稳定和繁荣的时期。

新媒网（公号: 新媒网跨境发布），是一个专业的跨境电商、游戏、支付、贸易和广告社区平台，为百万跨境人传递最新的海外淘金精准资讯情报。

本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/25151.html