新媒网 · 跨境数据社区

最近，跨境电商圈子里可真是热闹非凡，大家伙儿都在热议税务合规的新动向。从采购到出口，每一个环节似乎都面临着更严格的审视。不少报关行也纷纷行动起来，要求卖家提供更准确的发货人信息、出口货物货值以及生产销售单位等详细资料。这让不少商家心里直打鼓：难道传统的“买单出口”真的要成为历史了吗？面对这些变化，我们又该如何应对呢？

低申报行不行？个人名义出口靠谱吗？对于亚马逊上的小规模纳税人来说，又该怎样才能合规经营呢？甚至有人在想，如果不想被报送数据，把店铺主体换成海外或港澳台的公司是不是个好办法？国内公司主体的亚马逊店铺，又该如何操作才能确保万无一失？香港公司采购又该如何报关？这些问题，都是当前大家最关心、也最想弄明白的。

为了帮助大家拨开迷雾，理清思路，新媒网跨境特别邀请了业内资深专家，就这些热点问题进行了深入解读。下面，我们就把专家分享的几个核心观点，给大家梳理一下，希望能为大家在合规经营的道路上点亮一盏明灯。

平台数据报送，合规是主旋律

当前，关于平台数据报送的新规，无疑是悬在跨境卖家头顶的一把“达摩克利斯之剑”。但这把剑，并非要“斩断”生机，而是要引导行业走向更加规范、健康的未来。

小规模纳税人的合规之道

很多做跨境电商的小伙伴都是从小规模纳税人起步的。那么，对于这类卖家来说，究竟该怎样才能既符合规定，又能高效运营呢？其实，路径是清晰的。

首先，您可以选择让供应商开具普通的增值税发票。拿到发票后，您可以申请出口免税。这意味着您在国内采购时支付的增值税，在货物出口后可以免征。如果您的业务规模逐渐扩大，或者希望享受更全面的税收优惠，可以考虑将企业升级为一般纳税人。一旦成为一般纳税人，您就可以申请出口退税，这能实实在在地为企业节省一笔不小的开支。

其次，还有一种比较灵活的方式，就是利用香港公司的便利性。您可以选择在香港设立公司，将一部分无票采购的货物归集到香港公司名下。之后，由内地的小规模纳税人向香港公司提供服务，并通过服务费的形式进行财务处理。这种操作模式，在一定程度上也能帮助小规模纳税人解决一些票据问题，实现合规经营。当然，如果您的业务规模确实很小，比如年销售额在120万人民币以内，那么按照现行政策，您是免征增值税的，所以暂时不必过于担忧。关键在于，要根据自身实际情况，选择最适合的合规路径。

数据溯源：过去与未来的考量

很多卖家会担心，如果现在为了降低成本而少报了数据，未来会不会被税务部门“秋后算账”，要求补缴税款甚至滞纳金呢？答案是肯定的，一旦查实，补税是必然的。

目前来看，如果以小规模纳税人的主体注册店铺，一旦被税务部门追溯，通常会按照过去三年销售收入的一定比例来补缴税款，并且还会产生相应的滞纳金。比如，之前常见的做法是按照销售收入的2%进行补税，或者1%的补税加上50%的罚款，总计达到1.5%，此外还需要核定企业所得税。

当然，税务机关的核查方式也在不断演进。过去，他们可能会根据一个相对较低的利润率（比如认定跨境电商的利润率只有4%）来计算应补缴的税款和罚金。在这种情况下，如果企业的实际利润率超过了一定阈值，有些人甚至会觉得，被罚款可能比主动合规的成本还要低。但新媒网跨境认为，这种“侥幸心理”是非常危险的。税务部门已经注意到了这些情况，他们正在调整策略。现在，随着上下游供应链的票据信息日益完善，税务部门可以更精准地掌握企业的真实收入，他们可能会直接根据您的实际收入乘以税率来核算税款，而不是仅仅依据核定的利润率。因此，主动合规，提前规划，才是避免未来风险的明智之举。

海外或港澳台主体并非“高枕无忧”

有卖家提出，为了避免被内地平台报送数据，是否可以将店铺主体迁移到海外或港澳台地区呢？理论上，如果您的登记地在香港或其他海外地区，其数据确实不会直接被内地平台报送。但这并不意味着您可以因此“高枕无忧”。

首先，您的品牌数据是公开可查的。现在有很多专业的商业情报工具，都可以通过公开渠道爬取您的品牌收入数据，这使得您的实际经营情况并非完全隐蔽。

其次，内部风险不容忽视。员工离职时，如果与企业产生纠纷，一些员工可能会选择向税务部门举报，这类案例在实际中屡见不鲜。尤其是对于那些使用本土店运营的卖家，员工可能会不再谈劳动法，而是直接谈税法问题。

更需要警惕的是来自竞争对手的举报。当您的竞争对手已经完成了合规化改造，而您却仍然游走在灰色地带时，他们很可能利用您的不合规作为打击手段。在竞争日益白热化的跨境电商领域，合规已成为一种新的竞争壁垒，甚至可能引发法律层面的竞争。所以，即便主体在境外，也必须审慎考量，搭建一个稳固、合规的财务架构，才能行稳致远。

香港主体注册1688买家账号的小窍门

对于希望利用香港公司便利性进行采购的卖家来说，在1688平台注册买家账号是一个常见需求。不少人反映注册不成功，其实这其中有一个小窍门。

关键在于，在注册时，您填写公司名称的环节，一定要直接填写您香港公司的全称。很多卖家会犯一个错误，先用个人名义注册，再尝试将账户主体替换为香港公司，这种方式通常是行不通的。正确的步骤是，从一开始就以香港公司的名义进行注册。此外，在进行支付宝实名认证时，您需要找一个之前从未开过公司的支付宝账号来完成个人验证，这样就能顺利通过审核。掌握这些小细节，能大大提高注册成功率，让您的供应链管理更加顺畅。

国内公司主体亚马逊店铺的“0110”操作

对于使用国内公司作为亚马逊店铺主体的卖家，如何才能实现合规运营呢？这里提到的“0110”操作，其实是一种通过租赁模式来实现境内外业务协同的方式。

具体来说，您可以将国内公司注册的亚马逊店铺，租赁给一家在境外已完成投资备案的香港公司来运营。这种模式在大卖家群体中并不少见。像国内一些知名的跨境电商企业，比如赛维时代、华凯易佰、三态股份等，它们拥有数百甚至上千家店铺，都能通过合规的方式进行IPO上市。这说明，合规绝不是发展的阻碍，而是实现规模化、资本化发展的基石。所以，不必担心自己做不到合规，关键在于找到正确的路径和专业的指导。

千万级GMV，出口退税值得吗？

很多GMV达到千万元级别的卖家会问，到底有没有必要去做出口退税呢？新媒网跨境认为，这笔账算下来，是非常有必要的。

以1000万GMV为例，您的采购金额通常会在200万元左右。如果能成功申请出口退税，通常可以享受到几个点的退税率，这意味着您可以额外获得几万元甚至更多的收益。这笔钱，对于企业的现金流和利润来说，都是一笔不小的补充。

更重要的是，一旦您开始规范地进行出口退税，您的企业财务数据就会变得更加透明和有据可依。这时候，许多银行会主动向您抛出橄榄枝，提供信用贷款。这些纯信用贷款的额度可能达到您采购金额的一倍甚至两倍。在专家看来，“数据就是资产”。您的合规经营数据，不仅能带来税收优惠，还能转化为银行的授信，为企业发展提供强大的资金支持。这无疑是传统模式下难以想象的隐形福利。

解析“0110”报关与公司收入的关系

当谈及“0110”报关，不少人会疑惑：如果货物所有权归属于香港公司，那国内店铺公司报送数据时，其收入又该如何处理，是否还要在国内缴纳企业所得税？这听起来确实有些绕。

其实，我们可以把问题简化。国内店铺公司报送数据时，有一个关键的指标可以进行比对，那就是企业所得税年度汇算清缴时合并报表的总收入数据。大家要明白一个概念：日常老板们关注的GMV（商品交易总额）数据，理论上应该等于您合并报表的总收入数据，并且也应该等于您所有店铺报送给平台的数据。这三者之间，最终需要实现逻辑上的平衡。

所以，不必纠结于“国内公司是否要从香港公司购买货物”这样的复杂关系。您可以把它想象得简单一点：国内的店铺公司，更多的是作为一个注册店铺的“壳”，或者是一个业务的“载体”。就像您购买了一栋写字楼，然后将其租赁给了某个大型连锁超市来经营。超市在您的写字楼里做生意，它自己报税。当地的统计部门可能会问您：您这栋写字楼的总坪效是多少？这个坪效，其实就是让您汇报超市的坪效，它包含了这个地方所产生的总产值。例如，一年实现了数亿元的销售额，那么这些产值是谁创造的呢？是超市。大家用这个逻辑去理解，就豁然开朗了。核心原则就是：您的GMV总额，应与合并报表的总收入以及平台报送的店铺收入数据保持一致。

严打“买单出口”，趋势不可逆转

近年来，国家对于“买单出口”的打击力度不断加强，这让许多长期依赖这种方式的卖家感到了前所未有的压力。

“买单出口”的未来与小卖家的应对

有人问，“买单报关”是不是真的要彻底凉凉了？从目前的趋势来看，它确实在逐步走向衰微。当然，短期内可能还会有一部分人，出于各种原因，愿意冒风险出借自己的抬头进行“买单出口”。但这终究不是长久之计。

“买单出口”真正彻底“凉凉”的那一天，很可能就是海关数据与税务数据实现深度打通、无缝对接之时。届时，任何不透明、不规范的出口行为都将无所遁形。

至于小卖家的成本是否会因此飙升，新媒网跨境认为，从长远来看，卖家整体的成本并不会大幅上涨。相反，规范化经营反而能带来诸多隐性红利。正如前面所提到的，对于那些GMV达到千万级别的卖家，其利润如果能够控制在300万元以下，甚至可能享受到较低的税率。关键在于心态的转变，要将国家视为“优先股东”，合规经营，贡献税收，这本身就是一种积极的营商态度。

个人名义出口，行不通的“捷径”

既然企业出口要实名申报，那能否以个人名义进行出口，从而规避公司的出口金额申报呢？这个想法，在实际操作中是行不通的。

原因在于，个人是无法直接在海关进行出口申报的。个人要出口货物，通常也只能通过“买单出口”的方式。而一旦涉及“买单出口”，您的个人身份信息同样会被暴露。更重要的是，无论是以公司名义还是个人名义销售货物，都是需要缴纳增值税的，这是无法规避的税收义务。所以，试图通过个人名义来“曲线救国”以逃避税收，并非可行的方案。

低申报：自欺欺人的把戏

最后一个普遍关注的问题是，出口时能否像某些国家对待进口关税一样，通过低申报金额来降低公司的申报收入，进而减少企业所得税呢？

从表面上看，出口报关的金额在一定程度上可以由您自行决定定价，您确实可以选择低申报。但请注意，这对税务局而言，是完全不起作用的。税务部门在进行核查时，他们一定会盯着您的整体收入，尤其是跨境电商卖家，税务部门现在可以直接查看亚马逊等电商平台的后台数据。这意味着，无论您在国内如何进行申报，当税务部门进行合并抵消核算时，他们能够获取您在香港或其他境外实体真实的收入数据。

所以，低申报在税务层面根本没有用处。因为您的价值创造是在国内完成的，根据税收属地原则，税收也应该在国内缴纳。那些试图玩弄“套路”的想法，最终都将徒劳无功。积极拥抱合规，才是跨境电商行稳致远的根本之道。

总而言之，在当前日益趋严的税务合规环境下，跨境卖家们应该主动适应新变化，把合规作为企业发展的生命线。这不仅能规避未来的风险，更能为企业赢得更多的发展机会和更广阔的上升空间。

新媒网（公号: 新媒网跨境发布），是一个专业的跨境电商、游戏、支付、贸易和广告社区平台，为百万跨境人传递最新的海外淘金精准资讯情报。

本文来源：新媒网 https://nmedialink.com/posts/21848.html