石英石逃税被重罚1240万！跨境合规必看

在全球经济格局持续演变，国际贸易合规要求日益严格的2025年，跨境企业所面临的挑战与机遇并存。其中，如何准确理解并遵守各国海关及贸易法规，已成为企业稳健发展的重要基石。近期，一则来自大洋彼岸的消息再次为我们敲响警钟：一家位于美国的公司及其负责人，因涉嫌规避从中国进口石英石制品的反倾销与反补贴税（AD/CVD），已同意支付高达1240万美元的罚款，以解决相关指控。这不仅是一笔巨额的罚款，更折射出当前国际贸易执法力度不断加强的趋势。

这并非孤立事件。今年以来，随着美国进口关税（包括AD/CVD关税）的持续增加，贸易执法行动的加速迹象愈发明显，类似因逃避关税而被处罚的案例已至少是第四起。这表明，在特朗普总统执政期间，美国司法部已将贸易领域的《虚假申报法案》（False Claims Act, FCA）执法，提升至优先处理事项的层面。对于我们中国的跨境从业者而言，深入了解此类案件的细节与背景，并从中汲取经验教训，显得尤为重要。

据美国司法部披露，此案的核心在于，这家美国公司及其负责人被指控通过虚假陈述、促使他人虚假陈述，或合谋虚假陈述的方式，将从中国进口的石英石制品伪报为其他应纳较低关税的商品，例如大理石或结晶玻璃，以此规避本应缴纳的反倾销与反补贴税。此外，他们还被指控未能主动申报并支付，或未能确保包括制造商和作为官方进口商的第三方实体在内的其他相关方，申报并支付了适用于中国石英石制品的AD/CVD关税。

这起案件的发生，无疑为所有涉足国际贸易的企业，尤其是与美国市场有深度往来的中国出口商和跨境电商企业，提供了深刻的合规启示。反倾销与反补贴税是特定国家为保护本国产业，针对被认定存在倾销或获得不公平补贴的进口商品所征收的额外关税。其目的在于抵消不公平竞争带来的影响。一旦产品被征收此类关税，其贸易成本将大幅增加，直接影响市场竞争力。

在实践中，一些企业可能会出于成本考量或对贸易规则理解不足，试图通过改变商品分类、原产地申报或通过第三方进行转口等方式来规避高额关税。然而，此类行为一旦被查证，将面临严厉的法律后果和巨额罚款。上述1240万美元的罚款，正是对违规行为的有力震慑。

值得注意的是，此案的解决，是通过一起由“吹哨人”（举报人）根据美国《虚假申报法案》的举报条款提起的民事诉讼实现的。该法案允许私人代表美国政府提起虚假申报诉讼，并在政府追回款项中分享一部分。这一机制的存在，意味着企业在贸易合规方面的任何漏洞，都有可能被内部或外部人士发现并举报，从而引发政府层面的调查和处罚。这要求我们的企业不仅要关注外部监管压力，更要重视内部合规管理和风险防控。

对于中国的跨境从业人员来说，这起案件至少带来了以下几个层面的思考和启示：

首先，对国际贸易规则的深入理解是基础。特别是针对目标市场如美国的反倾销、反补贴等特殊关税政策，必须做到了然于胸。不能仅仅满足于表面税率的了解，更要关注产品分类、原产地规则、估价方法等细节。错误的商品编码、不准确的成分申报，或是对贸易协议条款的误读，都可能带来严重的合规风险。

其次，供应链的透明化与合规性至关重要。本案中，美国公司未能确保制造商和第三方进口商履行申报义务，这提示我们，即使作为出口方，也应积极了解并关注产品在进口国的清关流程和合规状况。与信誉良好、具有合规意识的海外合作伙伴建立长期稳定的合作关系，进行充分的尽职调查，是降低风险的有效途径。对于跨境电商平台上的卖家而言，更需要仔细审查所售商品的分类和申报，确保其与实际产品一致，避免任何形式的虚假描述。

第三，切勿心存侥幸，合规经营是王道。试图通过伪报、瞒报等方式规避关税，短期内或许能获得成本优势，但长期来看，面临的法律风险、经济损失以及对企业声誉的损害是巨大的。一旦被查处，不仅可能面临巨额罚款，还可能被列入黑名单，影响未来的贸易活动，甚至导致市场准入受限。对于中国企业而言，合规经营不仅是对国际法律的尊重，更是构建企业长期品牌价值和国际竞争力的必由之路。

第四，关注海外贸易执法的最新动态。美国司法部高层已明确表示，贸易执法将是现任政府的优先事项。这意味着未来一段时间内，针对不合规贸易行为的调查和处罚将趋于常态化和高压化。我们应通过权威渠道，及时获取最新的贸易政策、法规调整以及执法案例信息，预判风险，调整策略。例如，除了直接的关税规避，对于知识产权侵权、劳工标准、环境合规等领域的关注也可能持续升级。

第五，建立健全的内部合规管理体系。这包括但不限于：