新媒网 · 跨境数据社区

近年来，随着数字经济的蓬勃发展，跨境电商已成为我们国家对外贸易的重要组成部分。为了更好地促进行业健康有序发展，相关部门在去年下半年发布了一系列关于互联网平台企业涉税信息报送的规定，这无疑在跨境行业内引起了广泛关注和讨论。

很多跨境商家朋友都心存疑问：亚马逊这样的国际平台也要报送数据吗？我们的香港公司、海外公司会受到影响吗？如果真要报送，税点会是多少，成本会上升吗？还有像物流、亚马逊广告这些环节，如果拿不到发票该怎么办？就连我们常用的采购平台1688，其数据报送对卖家又意味着什么呢？

这些问题，句句都关乎着跨境卖家的切身利益和未来发展。

1688平台打响“合规第一枪”

最近，国内知名的线上采购平台1688率先发布了全新的发票规定，积极响应国家税务政策。根据新规，1688上的商家现在有义务为买家开具发票，所有交易订单的实际成交金额都将默认包含税费。发票上会详细列明票种、购买方信息、销售方信息、具体金额以及商品种类等关键数据。商家必须在最长15天内完成开票流程。

这一举措，无疑是从源头采购环节推动跨境卖家走向合规化。

这里要给所有跨境卖家朋友一个特别提醒：如果您目前还没有做好税务合规的准备，就请尽量避免再使用国内公司注册的账号在1688平台进行大规模采购了。

为什么这么说呢？设想一下，如果您的国内公司持续在1688采购，进项发票会不断累积。但如果这些采购没有相应地进行出口退税、出口报关申报，或者没有按国内销售进行纳税申报，那么这些积压的进项发票，可能会引起税务部门的关注。长此以往，被稽查、被要求补税的风险就会大大增加。

那么，面对这样的新变化，我们该如何调整呢？对于那些过去一直用国内公司在1688大量采购的卖家来说，一个行之有效的调整策略是考虑注册一个境外的公司来进行采购，其中香港公司是很多卖家的首选。此外，也可以选择通过0110、9710、9810等不同的海关报关模式，来申请出口退税或出口免税等政策优惠，从而实现合法合规经营。

卖家成本会上升吗？——政策解读十问十答

1688平台的数据报送只是行业合规化进程的一个缩影。那么，新的规定对于广大跨境卖家来说，究竟还有哪些更深远的影响呢？我们为大家整理了当前大家最为关注的十个核心问题，并进行深入剖析。

1. 为什么有人觉得要报送，有人觉得不需要？

关于跨境电商平台是否需要报送数据，业界确实存在一些不同的看法。有些卖家认为，我们虽然在中国境内注册，但做的是面向美国亚马逊平台、服务美国消费者的生意，这应该不属于“境内经营”，自然就不受约束。

然而，我们仔细研读发现，税务部门的相关公告明确提到了“平台内境内的经营者”。这里的“境内经营者”，依据的是我们国家的《电子商务法》及其相关的工商管理条例。按照法律规定，判断一个企业是否为“境内经营者”，通常以其注册地址为准。更重要的是，在2018年出版的《中华人民共和国电子商务法条文释义》中，已经将跨境电商明确纳入其适用范围。书中特别提到，即使是中国卖家入驻亚马逊这类平台在境外销售商品，也同样要受到《电子商务法》的约束。

新媒网跨境获悉，法律条文清晰地指出，我国境内的电子商务活动，不仅适用于国内企业之间的交易，也涵盖了像亚马逊公司（即便其在中国设立了子公司）与我国公民、法人、其他组织之间，或相互之间进行的电子商务活动。所以，这为亚马逊卖家需要报送数据提供了明确的法律依据。

2. 所有的跨境平台都会报送数据吗？

是的，原则上所有跨境电商平台，只要有中国企业入驻并在其上进行经营活动，都将受到我国《电子商务法》的约束。这意味着，随着行业监管的不断完善，数据报送将成为一个普遍趋势。

3. 亚马逊平台会配合数据报送吗？

对于亚马逊平台是否会配合报送数据，一些卖家可能心存疑虑。但从长远来看，亚马逊对中国市场有着高度的依赖性。同时，根据中美两国之间已有的税收文书交换协议，为了促进两国间的经贸往来和税务透明，亚马逊平台配合数据报送是符合国际惯例和合作趋势的。

事实上，这种数据报送对于许多中小卖家而言，反而可能是一件好事。因为有了更透明、更规范的数据流，许多过去复杂不清的问题，未来都可能变得更加简单化和标准化。这无疑将为中小卖家带来新的发展机遇，让他们的合规之路走得更顺畅。

4. 香港公司和海外公司需要报送数据吗？

这里需要进行区分。如果是一家香港公司在亚马逊上开设店铺，其数据报送问题目前仍在细化中，因为香港公司既属于中国范畴，但在法律上又具备一定的境外属性。

然而，如果是纯粹的海外本土公司，例如一家由中国投资者全资控股的香港公司，再由这家香港公司在美国设立一家独立运营的美国公司，并且这家美国公司只在美国亚马逊平台向美国消费者销售商品，那么这种情况下，通常是不需要向中国税务机关报送数据的。关键在于，其销售行为和消费主体是否涉及中国境内。

5. 报送后卖家是否要交税？税点多少？成本上升多少？

这是大家最关心的问题之一。简单来说，如果您能进行出口报关，那么这部分销售是免征国内增值税的。但如果未能进行出口报关，这部分销售就可能被视同为内销，从而需要依法缴纳相关税费。

因此，关键在于确保您的物流公司能为您提供合规的报关单据。有了报关单，再配合1688等平台开具的普通发票，您就可以向税务部门申报出口免税，这样就无需缴纳增值税了。在这种规范操作下，卖家的实际成本基本没有明显上升。对于符合条件的小型微利企业，企业所得税的税点通常也只有利润的5%，这对于初创和成长中的企业来说，是非常友好的税收政策。

6. 独立站卖家会受影响吗？

是的，即便是通过Shopify这类建站平台搭建的店铺，或者卖家自己独立开发的网站（自建站），理论上也都属于需要进行涉税信息报送的范畴。尽管在实际落地执行层面，对独立站的数据监管和报送可能会存在一定的技术和操作难度，但其纳入监管的大方向是明确的。

7. 卖家应如何应对新的报送规定？

对于主要通过1688平台采购的卖家，当务之急是考虑将1688的采购账号从国内公司名下，转为使用香港公司进行注册。这是目前最快速、最有效的应对策略之一。

因为从去年年中开始，1688平台就逐步启动了数据报送工作。如果您继续使用国内公司账号进行采购，但又没有同步进行出口退税、出口免税，甚至没有按内销进行申报，那么您在1688的采购数据可能会引发税务风险。届时，根据您国内公司是小规模纳税人还是一般纳税人，您可能需要为采购额缴纳1%或13%的税费，这将是一笔不小的开支。

因此，强烈建议大家，如果目前还在用国内公司注册1688账号进行采购，务必尽快联系1688客服，了解并启动变更为香港公司注册的流程。

8. 数据报送有什么好处？

也许有人会觉得数据报送是增加负担，但从长远来看，这项政策的实施对中小卖家来说，其实是带来了诸多益处的，甚至是中小卖家实现可持续发展的新机遇：

首先，数据报送能让您的跨境业务在亚马逊等平台的审核中，更具“实质化经营”的依据。当1688等供应商能够为您的公司账号开具正规发票，您的供应链环节将更易通过审核，让您的经营变得更加透明和规范。

其次，当您的货物成功出口并办理了报关单，即使您选择不申请退税，只要有报关单和增值税普通发票，您的出口销售就是免税的，这意味着您无需支付一分钱的增值税。

最关键的是，在企业所得税方面，我们国家对小型微利企业有非常优惠的政策，单家公司年利润在300万元以下可以享受较低的税率。通过规范的采购记录、出口报关记录，以及合理地将利润控制在小型微利企业的范畴内，您只需缴纳5%的企业所得税。这无疑让您的税务管理更加清晰、合规，真正实现了健康发展。

新媒网跨境认为，规范经营是企业长青的基石，而数据报送恰恰是通向这一基石的重要一步。

9. 1688数据报送对卖家有什么具体影响？

1688平台从去年年中就开始准备并逐步实施数据报送了。这意味着，如果您没有及时进行财务合规调整，那么随着平台数据的上报，您的税务情况就可能在税务部门的系统里“亮起红灯”，让您陷入被动。

因此，尽快将1688的采购主体变更为香港公司，是当前规避风险的最佳方法。从长远发展看，对于中小卖家而言，积极做好1688采购对应的出口免税申报工作，将能有效解决许多潜在的税务和合规问题，为企业的长久发展奠定坚实基础。

10. 一个公司同时有0110和9810报关，有风险吗？

在海关报关代码的选择上，如果您主要目标是申请出口退税，那么我们强烈建议您优先选择0110（一般贸易）报关，9710（跨境电商B2B直接出口）也是不错的选择，但要尽量避免使用9810（跨境电商出口海外仓）。

为什么不建议用9810进行退税呢？虽然9810符合跨境电商的业务模式，但它在退税操作上存在一些不便：

首先，跨境电商的退货率通常在3%-5%。如果您用9810报关，这部分退货商品是无法享受退税的。这意味着每个月您都需要将部分已获得的退税款“转出”，因为这些货物最终并没有销售给消费者，无形中增加了您的损失。

其次，万一在物流过程中，您的货物不幸丢失，即使物流公司会进行赔偿，但由于这批货物未最终销售给消费者，其对应的进项税额也需要转出，会影响到您的退税金额。

再者，如果您经营多个店铺，且有不同的公司主体，通过9810报关后，相关的成本发票等单据与税务部门进行解释和匹配时，会变得非常复杂，增加合规难度。

最后，在对外支付某些费用时，例如向亚马逊支付广告费等，根据中美两国的税收协定，可能存在代扣代缴的问题。例如，亚马逊可能会被要求代扣代缴您10%的企业所得税，这会增加您的操作复杂性和成本。

因此，为了确保退税流程的顺畅和合规，踏踏实实地走0110或9710报关是更为稳妥的选择。当然，如果您的目的仅仅是免税而非退税，那么走9810报关是没有问题的。

总而言之，面对行业新规，跨境卖家朋友们不必感到焦虑。每一次规范的到来，都伴随着新的机遇。积极拥抱合规，深耕细作，我们相信每一位努力奋斗的跨境人都能在数字经济的浪潮中行稳致远，收获属于自己的丰硕成果。

新媒网（公号: 新媒网跨境发布），是一个专业的跨境电商、游戏、支付、贸易和广告社区平台，为百万跨境人传递最新的海外淘金精准资讯情报。
近年来，随着数字经济的蓬勃发展，跨境电商已成为我们国家对外贸易的重要组成部分。为了更好地促进行业健康有序发展，相关部门在去年下半年发布了一系列关于互联网平台企业涉税信息报送的规定，这无疑在跨境行业内引起了广泛关注和讨论。

很多跨境商家朋友都心存疑问：亚马逊这样的国际平台也要报送数据吗？我们的香港公司、海外公司会受到影响吗？如果真要报送，税点会是多少，成本会上升吗？还有像物流、亚马逊广告这些环节，如果拿不到发票该怎么办？就连我们常用的采购平台1688，其数据报送对卖家又意味着什么呢？

这些问题，句句都关乎着跨境卖家的切身利益和未来发展。

1688平台打响“合规第一枪”

最近，国内知名的线上采购平台1688率先发布了全新的发票规定，积极响应国家税务政策。根据新规，1688上的商家现在有义务为买家开具发票，所有交易订单的实际成交金额都将默认包含税费。发票上会详细列明票种、购买方信息、销售方信息、具体金额以及商品种类等关键数据。商家必须在最长15天内完成开票流程。

这一举措，无疑是从源头采购环节推动跨境卖家走向合规化。

这里要给所有跨境卖家朋友一个特别提醒：如果您目前还没有做好税务合规的准备，就请尽量避免再使用国内公司注册的账号在1688平台进行大规模采购了。

为什么这么说呢？设想一下，如果您的国内公司持续在1688采购，进项发票会不断累积。但如果这些采购没有相应地进行出口退税、出口报关申报，或者没有按国内销售进行纳税申报，那么这些积压的进项发票，可能会引起税务部门的关注。长此以往，被稽查、被要求补税的风险就会大大增加。

那么，面对这样的新变化，我们该如何调整呢？对于那些过去一直用国内公司在1688大量采购的卖家来说，一个行之有效的调整策略是考虑注册一个境外的公司来进行采购，其中香港公司是很多卖家的首选。此外，也可以选择通过0110、9710、9810等不同的海关报关模式，来申请出口退税或出口免税等政策优惠，从而实现合法合规经营。

卖家成本会上升吗？——政策解读十问十答

1688平台的数据报送只是行业合规化进程的一个缩影。那么，新的规定对于广大跨境卖家来说，究竟还有哪些更深远的影响呢？我们为大家整理了当前大家最为关注的十个核心问题，并进行深入剖析。

1. 为什么有人觉得要报送，有人觉得不需要？

关于跨境电商平台是否需要报送数据，业界确实存在一些不同的看法。有些卖家认为，我们虽然在中国境内注册，但做的是面向美国亚马逊平台、服务美国消费者的生意，这应该不属于“境内经营”，自然就不受约束。

然而，我们仔细研读发现，税务部门的相关公告明确提到了“平台内境内的经营者”。这里的“境内经营者”，依据的是我们国家的《电子商务法》及其相关的工商管理条例。按照法律规定，判断一个企业是否为“境内经营者”，通常以其注册地址为准。更重要的是，在2018年出版的《中华人民共和国电子商务法条文释义》中，已经将跨境电商明确纳入其适用范围。书中特别提到，即使是中国卖家入驻亚马逊这类平台在境外销售商品，也同样要受到《电子商务法》的约束。

新媒网跨境获悉，法律条文清晰地指出，我国境内的电子商务活动，不仅适用于国内企业之间的交易，也涵盖了像亚马逊公司（即便其在中国设立了子公司）与我国公民、法人、其他组织之间，或相互之间进行的电子商务活动。所以，这为亚马逊卖家需要报送数据提供了明确的法律依据。

2. 所有的跨境平台都会报送数据吗？

是的，原则上所有跨境电商平台，只要有中国企业入驻并在其上进行经营活动，都将受到我国《电子商务法》的约束。这意味着，随着行业监管的不断完善，数据报送将成为一个普遍趋势。

3. 亚马逊平台会配合数据报送吗？

对于亚马逊平台是否会配合报送数据，一些卖家可能心存疑虑。但从长远来看，亚马逊对中国市场有着高度的依赖性。同时，根据中美两国之间已有的税收文书交换协议，为了促进两国间的经贸往来和税务透明，亚马逊平台配合数据报送是符合国际惯例和合作趋势的。

事实上，这种数据报送对于许多中小卖家而言，反而可能是一件好事。因为有了更透明、更规范的数据流，许多过去复杂不清的问题，未来都可能变得更加简单化和标准化。这无疑将为中小卖家带来新的发展机遇，让他们的合规之路走得更顺畅。

4. 香港公司和海外公司需要报送数据吗？

这里需要进行区分。如果是一家香港公司在亚马逊上开设店铺，其数据报送问题目前仍在细化中，因为香港公司既属于中国范畴，但在法律上又具备一定的境外属性。

然而，如果是纯粹的海外本土公司，例如一家由中国投资者全资控股的香港公司，再由这家香港公司在美国设立一家独立运营的美国公司，并且这家美国公司只在美国亚马逊平台向美国消费者销售商品，那么这种情况下，通常是不需要向中国税务机关报送数据的。关键在于，其销售行为和消费主体是否涉及中国境内。

5. 报送后卖家是否要交税？税点多少？成本上升多少？

这是大家最关心的问题之一。简单来说，如果您能进行出口报关，那么这部分销售是免征国内增值税的。但如果未能进行出口报关，这部分销售就可能被视同为内销，从而需要依法缴纳相关税费。

因此，关键在于确保您的物流公司能为您提供合规的报关单据。有了报关单，再配合1688等平台开具的普通发票，您就可以向税务部门申报出口免税，这样就无需缴纳增值税了。在这种规范操作下，卖家的实际成本基本没有明显上升。对于符合条件的小型微利企业，企业所得税的税点通常也只有利润的5%，这对于初创和成长中的企业来说，是非常友好的税收政策。

6. 独立站卖家会受影响吗？

是的，即便是通过Shopify这类建站平台搭建的店铺，或者卖家自己独立开发的网站（自建站），理论上也都属于需要进行涉税信息报送的范畴。尽管在实际落地执行层面，对独立站的数据监管和报送可能会存在一定的技术和操作难度，但其纳入监管的大方向是明确的。

7. 卖家应如何应对新的报送规定？

对于主要通过1688平台采购的卖家，当务之急是考虑将1688的采购账号从国内公司名下，转为使用香港公司进行注册。这是目前最快速、最有效的应对策略之一。

因为从去年年中开始，1688平台就逐步启动了数据报送工作。如果您继续使用国内公司账号进行采购，但又没有同步进行出口退税、出口免税，甚至没有按内销进行申报，那么您在1688的采购数据可能会引发税务风险。届时，根据您国内公司是小规模纳税人还是一般纳税人，您可能需要为采购额缴纳1%或13%的税费，这将是一笔不小的开支。

因此，强烈建议大家，如果目前还在用国内公司注册1688账号进行采购，务必尽快联系1688客服，了解并启动变更为香港公司注册的流程。

8. 数据报送有什么好处？

也许有人会觉得数据报送是增加负担，但从长远来看，这项政策的实施对中小卖家来说，其实是带来了诸多益处的，甚至是中小卖家实现可持续发展的新机遇：

首先，数据报送能让您的跨境业务在亚马逊等平台的审核中，更具“实质化经营”的依据。当1688等供应商能够为您的公司账号开具正规发票，您的供应链环节将更易通过审核，让您的经营变得更加透明和规范。

其次，当您的货物成功出口并办理了报关单，即使您选择不申请退税，只要有报关单和增值税普通发票，您的出口销售就是免税的，这意味着您无需支付一分钱的增值税。

最关键的是，在企业所得税方面，我们国家对小型微利企业有非常优惠的政策，单家公司年利润在300万元以下可以享受较低的税率。通过规范的采购记录、出口报关记录，以及合理地将利润控制在小型微利企业的范畴内，您只需缴纳5%的企业所得税。这无疑让您的税务管理更加清晰、合规，真正实现了健康发展。

新媒网跨境认为，规范经营是企业长青的基石，而数据报送恰恰是通向这一基石的重要一步。

9. 1688数据报送对卖家有什么具体影响？

1688平台从去年年中就开始准备并逐步实施数据报送了。这意味着，如果您没有及时进行财务合规调整，那么随着平台数据的上报，您的税务情况就可能在税务部门的系统里“亮起红灯”，让您陷入被动。

因此，尽快将1688的采购主体变更为香港公司，是当前规避风险的最佳方法。从长远发展看，对于中小卖家而言，积极做好1688采购对应的出口免税申报工作，将能有效解决许多潜在的税务和合规问题，为企业的长久发展奠定坚实基础。

10. 一个公司同时有0110和9810报关，有风险吗？

在海关报关代码的选择上，如果您主要目标是申请出口退税，那么我们强烈建议您优先选择0110（一般贸易）报关，9710（跨境电商B2B直接出口）也是不错的选择，但要尽量避免使用9810（跨境电商出口海外仓）。

为什么不建议用9810进行退税呢？虽然9810符合跨境电商的业务模式，但它在退税操作上存在一些不便：

首先，跨境电商的退货率通常在3%-5%。如果您用9810报关，这部分退货商品是无法享受退税的。这意味着每个月您都需要将部分已获得的退税款“转出”，因为这些货物最终并没有销售给消费者，无形中增加了您的损失。

其次，万一在物流过程中，您的货物不幸丢失，即使物流公司会进行赔偿，但由于这批货物未最终销售给消费者，其对应的进项税额也需要转出，会影响到您的退税金额。

再者，如果您经营多个店铺，且有不同的公司主体，通过9810报关后，相关的成本发票等单据与税务部门进行解释和匹配时，会变得非常复杂，增加合规难度。

最后，在对外支付某些费用时，例如向亚马逊支付广告费等，根据中美两国的税收协定，可能存在代扣代缴的问题。例如，亚马逊可能会被要求代扣代缴您10%的企业所得税，这会增加您的操作复杂性和成本。

因此，为了确保退税流程的顺畅和合规，踏踏实实地走0110或9710报关是更为稳妥的选择。当然，如果您的目的仅仅是免税而非退税，那么走9810报关是没有问题的。

总而言之，面对行业新规，跨境卖家朋友们不必感到焦虑。每一次规范的到来，都伴随着新的机遇。积极拥抱合规，深耕细作，我们相信每一位努力奋斗的跨境人都能在数字经济的浪潮中行稳致远，收获属于自己的丰硕成果。

新媒网（公号: 新媒网跨境发布），是一个专业的跨境电商、游戏、支付、贸易和广告社区平台，为百万跨境人传递最新的海外淘金精准资讯情报。

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