英国税务欺诈举报量创新高 小企业成税收缺口主要来源

新媒网跨境获悉，英国税务海关总署（HMRC）在2024/2025财年收到164,670起税务欺诈举报，较2023年的151,763起显著增长，创下历史纪录。这一数据引发公众对英国社会监管文化的讨论，外媒将其形容为"全民税务监督"现象。

小企业贡献六成税收缺口
HMRC数据显示，2023至2024财年英国税收缺口（实际征收与应征税款的差额）达470亿英镑，占理论应征税款的5.3%。按纳税人群体划分，小型企业贡献了60%的税收缺口，而高净值个人仅占5%。这一分布打破了"富人逃税主导税收缺口"的常见认知。

举报奖励机制存争议
值得注意的是，尽管举报数量上升，2025年第二季度英国发放的税务欺诈举报奖金总额却出现下降。与美国法定奖励制度不同，英国采用酌情奖励机制——美国检举人可获得追回税款的分成。分析人士指出，这种差异可能影响公众参与积极性。

现金交易与系统复杂性成顽疾
日常现金交易（如管道维修等服务业）的隐性收入，以及增值税等税种的申报复杂性，被认定为税收缺口的重要成因。HMRC在2025年发布的合规指南中特别强调，部分纳税人的非故意错误申报同样会导致税款流失。

财政压力下的征管困境
当前英国财政面临400亿英镑赤字，相当于税收缺口的85%。外媒报道显示，若能有效填补税收缺口，英国财政大臣Rachel Reeves无需通过增税即可平衡预算。但专家提醒，税收缺口包含欺诈、申报错误、法律解释差异等多重因素，完全消除存在现实难度。

新媒网跨境注意到，部分舆论呼吁税务部门优化服务体验，认为改善纳税服务流程可能比强化监管更能提升合规意愿。数据显示，2025年第二季度英国纳税人平均需要花费2.8小时完成基础税务申报，较2024年同期增加17分钟。

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