随着2025年报税季的临近，对于身处海外，尤其是跨境电商从业者而言，了解并遵守美国的税务规定至关重要。 新媒网近日获悉，美国国税局(IRS)发布了最新的纳税提醒，特别关注了无法全额支付税款的纳税人所能选择的付款方案。对于跨境电商从业者而言，熟悉这些信息，有助于避免不必要的税务风险，保障业务的顺利进行。

根据IRS的最新通知，2024年度的纳税申报截止日期为2025年4月15日。值得注意的是，这一日期同样也是税款缴纳的最后期限。未能在截止日期前足额缴纳税款的纳税人，将面临利息和滞纳金的处罚。因此，及时申报并尽可能多地缴纳税款，是降低潜在税务风险的首要之举。

具体而言，逾期申报可能会导致罚款，罚款额度通常为未付余额的每月5%。同时，未按时缴纳税款也会产生利息，目前的年利率为7%，每日复利，而滞纳金的罚款率通常为每月0.5%。

对于那些预计无法在截止日期前全额支付税款的纳税人，IRS提供了多种付款计划选项。

在线付款计划

IRS 鼓励纳税人通过IRS.gov上的在线付款协议来制定付款计划。

• 短期付款计划： 适用于欠款总额（包括税款、罚款和利息）低于10万美元的情况。此计划允许纳税人在180天内全额支付欠款。
• 长期付款计划： 适用于欠款总额（税款、罚款和利息）低于5万美元的情况。长期付款计划提供了更灵活的还款期限，最长可达10年。纳税人可以选择按月分期付款。

在线申请流程简单便捷，申请完成后，纳税人会立即收到计划是否获得批准的通知。

其他支付选项

除了在线付款计划，IRS还提供了其他支付选项：

• 折衷付税提议： 对于某些纳税人，如果他们无法全额支付税款，可以考虑提交折衷付税提议(Offer in Compromise)。通过这种方式，可以以低于总欠款金额的方式结清税负。纳税人可以使用IRS.gov上的折衷付税提议预审工具来评估自己的资格。
• 暂时延迟收税： 纳税人可以向IRS申请暂时延迟收税。如果IRS认为纳税人无力支付，可能会延迟收税，直到纳税人的财务状况改善。需要注意的是，罚款和利息将继续累积。

为了获取更多信息，纳税人可以访问IRS.gov上的《税务主题202，纳税选项》，或参考最新的通知内容。

防范税务诈骗

IRS特别提醒纳税人警惕税务诈骗。 IRS不会通过电话、短信或社交媒体联系任何人要求立即缴税。通常，IRS会通过邮件联系纳税人，发送账单、信函或通知。如果您对自己的税务情况有任何疑问，可以使用IRS.gov上的个人在线账户查看税务信息。